문서 및 엔터티 정보
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문서 및 엔터티 정보
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3개월 종료 | |
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2010년 12월 31일
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2011년 2월 2일
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| 문서 및 엔터티 정보 | ||
| 문서 유형 | 10-Q | |
| 수정 플래그 | 거짓 | |
| 문서 기간 종료 날짜 | 12월 31일, 2010 | |
| 문서 회계연도 초점 | 2011 | |
| 문서 재정 기간 초점 | 질문 1 | |
| 엔터티 등록자 이름 | F5 네트웍스 주식회사 | |
| 엔티티 중앙 인덱스 키 | 0001048695 | |
| 현재 회계연도 종료일 | --09-30 | |
| 엔티티 파일러 카테고리 | 대형 가속 파일러 | |
| 법인 보통주, 유통주식 | 80,747,473 |
연결재무제표
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통합 대차대조표 (USD $)
수천 단위로 |
3개월 종료 | 12개월 종료 |
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2010년 12월 31일
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9월 30, 2010
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| 자산 | ||
| 현금 및 현금성자산 | $ 168,133 | $ 168,754 |
| 단기 투자 | 317,439 | 259,742 |
| 미수금(공제금 $3,444 및 $4,319 공제 공제) | 141,986 | 112,132 |
| 재고 | 18,184 | 18,815 |
| 연기세금자산 | 8,657 | 8,767 |
| 기타 유동자산 | 30,140 | 37,745 |
| 총 유동자산 | 684,539 | 605,955 |
| 재산 및 장비, 순 | 35,520 | 34,157 |
| 장기 투자 | 466,702 | 433,570 |
| 연기세금자산 | 39,327 | 37,864 |
| 친선 | 234,700 | 234,700 |
| 기타 자산, 순 | 15,049 | 15,946 |
| 총 자산 | 1,475,837 | 1,362,192 |
| 부채 및 주주 자본 | ||
| 지불금 계정 | 31,254 | 21,180 |
| 발생 부채 | 64,096 | 61,768 |
| 미수수익 | 232,516 | 204,137 |
| 총 유동부채 | 327,866 | 287,085 |
| 기타 장기부채 | 17,601 | 16,153 |
| 미수수익, 장기 | 55,271 | 55,256 |
| 장기부채 총액 | 72,872 | 71,409 |
| 약속 및 우발사태(참고 5) | ||
| 주주지분 | ||
| 우선주, 액면가 없음; 10,000주 승인, 유통주식 없음 | ||
| 액면가 없는 보통주; 200,000주 승인, 80,732주 및 80,355주 발행 및 유통 | 534,194 | 517,215 |
| 누적 기타 종합손실 | (4,482) | (3,241) |
| 이익잉여금 | 545,387 | 489,724 |
| 총 주주 자본 | 1,075,099 | 1,003,698 |
| 총부채 및 주주자본 | 1,475,837달러 | 1,362,192달러 |
연결재무제표(괄호안)
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연결재무제표(괄호안) (USD $)
수천 단위로 |
2010년 12월 31일
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9월 30, 2010
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|---|---|---|
| 연결재무제표 | ||
| 매출채권, 공제금 | $ 3,444 | $ 4,319 |
| 우선주, 액면가 | ||
| 우선주, 주식허가 | 10,000 | 10,000 |
| 우선주, 유통주식 | 0 | 0 |
| 보통주, 액면가 | ||
| 보통주, 주식 허가 | 200,000 | 200,000 |
| 보통주, 발행 주식 | 80,732 | 80,355 |
| 보통주, 유통주식 | 80,732 | 80,355 |
통합 손익 계산서
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통합 손익 계산서(USD $)
주당 데이터를 제외한 천 단위 |
3개월 종료 | |
|---|---|---|
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2010년 12월 31일
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2009년 12월 31일
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| 순수익 | ||
| 제품 | $ 171,492 | $ 119,218 |
| 서비스 | 97,442 | 71,938 |
| 총 | 268,934 | 191,156 |
| 순수익 비용 | ||
| 제품 | 31,614 | 26,042 |
| 서비스 | 17,349 | 13,087 |
| 총 | 48,963 | 39,129 |
| 매출 총 이익 | 219,971 | 152,027 |
| 운영 비용 | ||
| 영업 및 마케팅 | 86,825 | 65,642 |
| 연구개발 | 32,606 | 26,720 |
| 일반 및 행정 | 20,684 | 15,953 |
| 총 | 140,115 | 108,315 |
| 운영 수익 | 79,856 | 43,712 |
| 기타소득(순) | 2,545 | 1,705 |
| 소득세 전 소득 | 82,401 | 45,417 |
| 소득세에 대한 조항 | 26,738 | 16,138 |
| 순수익 | $ 55,663 | $ 29,279 |
| 주당순이익 - 기본 | $ 0.69 | $ 0.37 |
| 가중 평균 주식 - 기본 | 80,644 | 78,906 |
| 주당 순이익 - 희석 | $ 0.68 | $ 0.36 |
| 가중 평균 주식 - 희석 | 81,648 | 80,333 |
주주지분 연결재무제표
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통합 주주지분표 (USD $)
수천 단위로 |
보통주
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누적 기타 포괄소득/(손실)
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이익잉여금
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총
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| 잔액 - 9월 기준 가치 30, 2010 | $ 517,215 | $ (3,241) | $489,724달러 | 1,003,698달러 |
| 잔액 - 9월 주식 30, 2010 | 80,355 | 80,355 | ||
| 직원 주식 옵션 행사 - 가치 | 1,433 | 1,433 | ||
| 직원 스톡옵션 행사 - 주식 | 89 | |||
| 직원 주식 매수 계획에 따른 주식 발행 - 가치 | 7,418 | 7,418 | ||
| 직원 주식 매수 계획에 따른 주식 발행 - 주식 | 123 | |||
| 제한주식 발행 - 가치 | ||||
| 제한주식 발행 - 주식 | 363 | |||
| 보통주 재매수 - 가치 | (24,998) | (24,998) | ||
| 보통주 재매수 - 주식 | (198) | |||
| 직원 주식거래로 인한 세금 혜택 | 10,186 | 10,186 | ||
| 주식 기반 보상 | 22,940 | 22,940 | ||
| 종합소득: | ||||
| 순수익 | 55,663 | 55,663 | ||
| 외화환산조정 | (587) | |||
| 세금 공제 후 증권에 대한 미실현 손실 | (654) | |||
| 종합소득 | 54,422 | |||
| 잔액 - 2010년 12월 31일 기준 가치 | $ 534,194 | $ (4,482) | $ 545,387 | 1,075,099달러 |
| 잔액 - 2010년 12월 31일 주식 | 80,732 | 80,732 |
통합현금흐름표
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통합현금흐름표(USD $)
수천 단위로 |
3개월 종료 | |
|---|---|---|
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2010년 12월 31일
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2009년 12월 31일
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| 운영 활동 | ||
| 순수익 | $ 55,663 | $ 29,279 |
| 운영 활동에서 제공된 순 현금에 대한 순이익을 조정하기 위한 조정: | ||
| 자산 및 투자 처분으로 인한 실현손실(이익) | (212) | 1 |
| 주식 기반 보상 | 22,940 | 17,064 |
| 불확실계정 및 매출반품에 대한 조항 | 228 | 949 |
| 감가상각 및 상각 | 5,250 | 5,994 |
| 연기소득세 | (888) | 6,533 |
| 경매율 증권 풋옵션 손실 | 519 | |
| 경매율 증권 거래 이익 | (519) | |
| 취득 금액을 제외한 운영 자산 및 부채의 변화: | ||
| 매출채권 | (30,082) | (2,633) |
| 재고 | 632 | (1,000) |
| 기타 유동자산 | 7,771 | (1,323) |
| 기타 자산 | (213) | (2,298) |
| 미지급금 및 미지급 부채 | 13,657 | (6,871) |
| 미수수익 | 28,393 | 28,297 |
| 영업활동에 의한 순현금 제공 | 103,139 | 73,992 |
| 투자 활동 | ||
| 투자 구매 | (251,499) | (119,672) |
| 투자의 판매 및 만기 | 159,850 | 82,323 |
| 제한된 현금 투자 | (39) | (1) |
| 부동산 및 장비 구매 | (5,491) | (3,648) |
| 투자활동에 사용된 순현금 | (97,179) | (40,998) |
| 자금조달 활동 | ||
| 주식 기반 보상으로 인한 과도한 세금 혜택 | 10,130 | 4,685 |
| 직원 주식 매수 계획에 따른 주식 옵션 행사 및 주식 매수로 인한 수익 | 8,842 | 13,727 |
| 보통주 재매입 | (24,998) | (15,000) |
| 재무활동에 의해 제공된 순현금(사용) | (6,026) | 3,412 |
| 현금 및 현금성자산의 순증가(감소) | (66) | 36,406 |
| 현금 및 현금성자산에 대한 환율 변화의 영향 | (555) | 42 |
| 현금 및 현금성자산, 기간 시작일 | 168,754 | 110,837 |
| 현금 및 현금성자산, 기간말 | $ 168,133 | $ 147,285 |
중요 회계 정책 요약
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중요 회계 정책 요약
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3개월 종료 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2010년 12월 31일
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| 중요 회계 정책 요약 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 중요 회계 정책 요약 | 1. 중요 회계 정책 요약 사업 설명 F5 Networks, Inc.(이하 "회사")는 회사가 인터넷 프로토콜(IP) 트래픽과 파일 저장 인프라를 효율적이고 안전하게 관리할 수 있도록 돕는 제품과 서비스를 제공합니다. 회사의 애플리케이션 전송 네트워킹 제품은 인터넷 기반 네트워크에서 애플리케이션의 성능, 가용성 및 보안을 개선합니다. 네트워크 기반 애플리케이션과 클라이언트 간의 인터넷 트래픽은 이러한 장치를 통과하며, 이곳에서 콘텐츠가 안전한지 검사하고 필요에 따라 수정하여 네트워크와 애플리케이션의 성능을 최적화하는 방식으로 안전하게 전송되는지 확인합니다. 회사의 스토리지 가상화 제품은 파일 및 파일 저장 장치 관리를 간소화하고 비용을 줄여주며, 사용자와 애플리케이션이 파일에 빠르고 안전하고 쉽게 액세스할 수 있도록 보장합니다. 회사는 또한 컨설팅, 교육, 유지관리 및 기타 기술 지원 서비스를 포함한 광범위한 서비스를 제공합니다. 프레젠테이션의 기초 연말 요약 연결대차대조표 데이터는 감사된 재무제표에서 파생되었으나, 미국에서 일반적으로 수용되는 회계 원칙에서 요구하는 모든 공시 내용은 포함되어 있지 않습니다. 경영진의 의견에 따르면, 감사되지 않은 연결재무제표는 미국에서 일반적으로 인정된 회계 원칙에 따라 공정하게 진술하는 데 필요한 정상적인 반복적 조정만으로 구성된 모든 조정 사항을 반영합니다. 연간 재무제표에 일반적으로 포함되는 특정 정보 및 각주 공개 내용은 증권거래위원회의 규칙 및 규정에 따라 요약되거나 생략되었습니다. 이 양식 10-Q에 포함된 정보는 경영진의 재무 상태 및 운영 결과에 대한 논의 및 분석, 회사의 2010년 9월 30일 마감 회계연도에 대한 양식 10-K 연례 보고서에 포함된 재무제표 및 주석과 함께 읽어야 합니다. 2011 회계연도 표현에 맞추기 위해 전년도 재무제표에 특정 재분류가 이루어졌습니다. 이러한 재분류는 총 매출, 영업 수익 또는 순수익에 영향을 미치지 않았습니다. 수익 인식 회사는 유통업체, 리셀러를 통해 제품을 판매하고 최종 사용자에게 직접 판매합니다. 다음 모든 기준이 충족되는 경우 수익이 인식됩니다. 합의에 대한 설득력 있는 증거가 존재합니다. 합의의 증거는 일반적으로 유통업체, 리셀러 또는 최종 사용자 계약의 약관에 따라 발행된 구매 주문서로 구성됩니다. 배송이 완료되었습니다. 회사는 해당되는 경우 운송 또는 관련 문서, 또는 고객 수락에 대한 서면 증거를 사용하여 성과 조건의 전달 또는 완료를 확인합니다. 판매 가격은 고정되어 있거나 결정 가능합니다. 회사는 판매 가격이 거래와 관련된 지불 조건에 따라 고정되어 있는지 또는 결정 가능한지 평가하고, 판매 가격이 환불 또는 조정 대상인지 여부를 평가합니다. 수집 가능성은 상당히 보장됩니다. 회사는 신용 조회와 관련 분석을 통해 확인된 고객의 신용도와 고객의 지불 내역을 토대로 주로 회수 가능성을 평가합니다. 회사가 수익을 합리적으로 추산할 능력이 없는 특정 지역의 경우, 회사는 제품이 최종 사용자 고객에게 판매되었다는 정보를 채널 파트너로부터 받을 때까지 유통업체에 대한 판매 수익을 보류합니다. 국내 고객에 대한 지불 기간은 일반적으로 순 30일에서 순 45일입니다. 해외 고객에 대한 지불 기간은 개별 시장의 일반적이고 관례적인 무역 관행에 따라 순 30일에서 순 120일까지 다양합니다. 회사는 특정 고객에게 연장된 지불 기간을 제공하는데, 이 경우 수익은 지불이 기한이 되면 인식됩니다. 제품, 교육 서비스 및 계약 후 고객 지원("PCS") 요소가 함께 판매될 때마다 판매 가격의 일부는 개별 요소를 별도로 판매할 때 결정되는 해당 공정 가치에 따라 각 요소에 할당됩니다. 제품 판매로 인한 수익은 제품이 배송되고 고객이 제품에 대한 대금을 지불할 의무가 있을 때 인식됩니다. 반품권이 존재하고 회사가 반품을 추산할 수 없는 경우, 반품권이 소멸되면 수익을 인식합니다. PCS 수익은 서비스 계약 기간에 걸쳐 정액법으로 인식됩니다. PCS에는 계약 기간 동안 발생한 모든 제품이나 구성품의 수리 또는 교체, 버그 수정 및 업그레이드 권한(가능한 경우)을 포함한 제한된 기간의 전화 지원 업데이트가 포함됩니다. 컨설팅 서비스는 일반적으로 고정 시간당 요금으로 청구되며, 실제 비용이 추가되고, 컨설팅이 완료되면 수익이 인식됩니다. 교육 수익은 교육이 완료된 시점에 인식됩니다. 2009년 10월, 재무회계기준위원회(FASB)는 수익 인식에 대한 회계 기준을 개정하여 소프트웨어 구성 요소와 비소프트웨어 구성 요소가 함께 작동하여 제품의 필수 기능을 제공하는 모든 유형의 제품을 업계별 소프트웨어 수익 인식 지침 범위에서 제외했습니다. 또한 FASB는 특정 다중 요소 수익 약정에 대한 회계 기준을 다음과 같이 개정했습니다.
회사는 2010년 10월 1일 이후에 발생하거나 실질적으로 수정된 해당 약정에 대해 전향적으로 2011 회계연도 1분기에 이 지침을 채택했습니다. 이 채택의 영향은 2010년 12월 31일로 종료된 3개월 동안 회사의 재무 상태와 운영 결과에 중대한 영향을 미치지 않았습니다. 회사 제품의 대부분은 제품의 전반적인 기능에 필수적인 소프트웨어가 포함된 하드웨어 어플라이언스입니다. 따라서 회사는 더 이상 업계별 소프트웨어 수익 인식 지침에 따라 이들 제품의 판매에 대한 수익을 인식하지 않습니다. 2011 회계연도 1분기 이전에 체결된 모든 거래와 2010년 10월 1일 이후 비필수적이고 독립형 소프트웨어 판매에 대해 회사는 소프트웨어 수익 인식 지침에 따라 다중 요소가 포함된 계약에 대해 수익을 배분합니다. 소프트웨어 수익 인식 지침에서는 여러 요소가 포함된 소프트웨어 계약에서 발생한 수익을 해당 요소의 상대적 공정가치를 기준으로 각 요소에 배분하도록 요구합니다. 요소의 공정가치는 VSOE를 기준으로 해야 합니다. 특정 요소의 공정가치를 알 수 없는 경우, 미인도 요소의 공정가치를 기준으로 "잔여법"에 따라 수익을 인식합니다. 하나 이상의 미인도 요소의 공정가치에 대한 증거가 존재하지 않는 경우, 모든 수익은 연기되고 해당 요소의 인도 또는 나머지 미인도 요소의 공정가치 확립 중 빠른 시점에 인식됩니다. 개정된 수익 인식 기준 채택 이후에 체결된 거래 중 다중 요소 계약인 경우, 계약 대가는 개정된 수익 인식 지침의 공정 가치 계층을 사용하여 계약의 모든 요소에 대한 상대적 판매 가격을 기준으로 각 요소에 할당됩니다. 회사는 이전 회계 지침에 따라 사용된 방법론에 따라 각 요소를 별도로 판매할 때 청구되는 판매 가격을 기준으로 제품, 교육 서비스, PCS 및 컨설팅 서비스에 대한 VSOE를 설정합니다. 판매 가격은 고객 유형, 매출량, 지역 및 프로그램 수준 등 다양한 요소에 따라 해당 목록 가격에서 할인됩니다. 회사의 목록 가격은 일반적으로 공정 가치가 아니며, 위에 나열된 요소에 따라 할인이 적용될 수 있습니다. 회사는 자사 컨설팅 서비스의 공정 가치가 독립형 컨설팅 서비스를 구매할 때 고객에게 청구하는 요금을 기준으로 한 시간당 청구 컨설팅 요금으로 표현된다고 생각합니다. 컨설팅 서비스 가격은 고객 유형, 매출 규모, 지역 또는 프로그램 수준에 따라 결정되지 않습니다. 회사는 과거 매출 거래를 사용하여 각 요소에 대해 VSOE를 설정할 수 있는지 여부를 확인합니다. 대부분의 경우, 공정 가치의 VSOE는 지난 12개월 기간 동안의 실제 독립형(분할) 거래의 판매 가격이며, 이는 합리적인 범위 내에서 가격이 책정되며, 회사는 이 가격이 각 가격표의 중간 판매 가격의 ±15%라고 결정했습니다. PCS의 VSOE는 회사가 고객에게 명시된 갱신 요금을 제공하지 않기 때문에 단독 판매를 기반으로 합니다. 회사의 PCS 가격 책정 관행(독립형 갱신 판매로 지원)에 따라 갱신 계약은 할인되지 않은 제품 목록 가격의 백분율로 가격이 책정됩니다. PCS 갱신 비율은 구매한 PCS의 유형과 기간에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 표준 및 프리미엄 PCS를 제공하며, 계약 기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 회사는 PCS의 공정가치에 대한 VSOE를 평가하는 데 종형 곡선 접근 방식을 사용합니다. 이러한 접근 방식에 따르면, 회사는 독립형 PCS 매출의 상당수가 좁은 가격 범위 내에 있을 때 PCS의 공정가치에 대한 VSOE가 존재한다고 간주합니다. 회사는 일반적으로 자사 제품이나 서비스에 대한 TPE를 결정할 수 없습니다. TPE는 개별적으로 판매될 때 유사한 요소에 대한 경쟁사 가격을 기준으로 결정됩니다. 일반적으로 회사의 시장 출시 전략은 해당 시장의 다른 경쟁 제품이나 서비스와 다르며, 회사가 제공하는 제품에는 상당한 수준의 차별화가 포함되어 있어 유사한 기능을 가진 제품의 비교 가능한 가격을 얻을 수 없습니다. 더욱이 회사는 경쟁사가 제공하는 유사 제품의 독립된 판매 가격을 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다. 회사가 VSOE나 TPE를 사용하여 비소프트웨어 요소의 판매 가격을 확립할 수 없는 경우 회사는 계약 대가 배분에 BESP를 사용합니다. BESP의 목적은 제품이나 서비스를 독립적으로 판매하는 경우 회사가 판매할 가격을 결정하는 것입니다. 회사는 제품 비용, 매출 총이익 목표, 가격 책정 관행, 지역, 고객 계층 및 유통 채널을 포함하되 이에 국한되지 않는 여러 요소를 고려하여 제품이나 서비스에 대한 BESP를 결정합니다. 회사는 다중 요소 약정의 요소에 대한 공정가치 VSOE와 BESP를 수립하고 정기적으로 검증합니다. 회사는 고객으로부터 수집하여 정부 당국에 납부한 세금을 순액 기준으로 회계 처리하고 수익에서 제외합니다. 친선 영업권은 취득일 현재 취득한 순자산의 추정 공정가치를 넘는 매수 가격을 나타냅니다. 회사는 매년 영업권의 손상 여부를 테스트하고, 손상 지표가 발견되면 매년 테스트 사이에 영업권 손상을 테스트하며, 손상 시 영업권을 감가상각합니다. 영업권은 2007 회계연도에 Acopia Networks, Inc.를 인수하고, 2006 회계연도에 Swan Labs, Inc.를 인수하고, 2004 회계연도에 MagniFire Websystems, Inc.를 인수하고, 2003 회계연도에 uRoam, Inc.를 인수하면서 기록되었습니다. 회사는 회계연도 2분기 중 또는 영업권의 장부금액을 회수할 수 없을 수 있음을 나타내는 사건이나 상황의 변화가 있을 때마다 연간 영업권 감소 테스트를 실시합니다. 테스트의 첫 번째 단계에서는 잠재적인 손상이 발생했는지 여부를 파악하고, 두 번째 단계에서는 손상이 있는 경우 손상의 정도를 측정합니다. 영업권의 장부금액이 공정가치를 초과할 경우 손상차손이 인식됩니다. 회사는 연간 영업권 손상 분석을 위해 하나의 보고 단위로 운영됩니다. 회사는 회사의 기업 가치에 기초하여 보고 단위의 공정 가치를 결정했습니다. 2010년 3월, 회사는 연간 손상 시험을 완료한 결과, 영업권 손상이 없다는 결론을 내렸습니다. 회사는 또한 2010년 12월 31일에 잠재적인 손상 지표를 고려했으며 손상 지표가 없음을 확인했습니다. 주식 기반 보상 회사는 직선법 귀속법을 사용하여 주식기반 보상을 회계 처리하여 보상 비용을 인식합니다. 회사는 2010년과 2009년 12월 31일로 종료된 3개월 동안 각각 2,290만 달러와 1,710만 달러의 주식 기반 보상 비용을 인식했습니다. 2010년 12월 31일 현재, 인식되지 않은 주식 기반 보상 비용 총액은 8,910만 달러였으며, 이 중 대부분은 향후 2년 동안 인식될 예정입니다. 앞으로 회사가 핵심 직원을 유치하고 유지하기 위해 추가적인 주식 기반 보상을 제공함에 따라 주식 기반 보상 비용이 증가할 수 있습니다. 회사는 제한된 주식 단위("RSU")로 구성된 주식 기반 보상을 통해 직원들에게 인센티브를 제공합니다. 2010년 8월 2일, 회사는 회사의 연간 주식 및 유지 보상 프로그램에 따라 직원과 임원에게 약 910,000개의 RSU를 수여했습니다. RSU의 가치는 공정가치법을 사용하여 결정되며, 이 경우 부여된 주식 수와 부여일의 회사 보통주 시가를 기준으로 합니다. 회사는 귀속이 예상되는 제한 주식 단위의 일부에 대해서만 보상 비용을 인식합니다. 따라서 회사는 과거의 직원 해고 행동으로부터 파생된 추정 몰수율을 적용합니다. 회사 임원과 이사회에 지급된 주식 기반 보상의 몰수와 다른 모든 직원에게 지급된 보상의 몰수 간의 역사적 차이에 따라, 회사는 이 두 그룹에 대한 별도의 몰수 예상을 개발했습니다. 회사의 2011 회계연도 1분기 추산 상실률은 회사 임원과 이사회에 지급된 보조금의 경우 2.4%, 기타 모든 직원에게 지급된 보조금의 경우 9.4%입니다. 실제 몰수 건수가 경영진이 추산한 건수와 다를 경우, 향후 기간에 보상 비용을 추가로 조정해야 할 수 있습니다. 2010년 8월, 회사는 연간 주식 및 유지 보상 프로그램의 일환으로 특정 현임 임원에게 각각 181,334개와 83,000개의 RSU를 부여했습니다. 연간 주식 보상 프로그램의 일환으로 부여된 RSU의 총 수의 50%는 3년 동안 분기별로 균등하게 귀속되며, 해당 보조금의 일부는 2013년 8월 1일에 완전히 귀속됩니다. 연간 주식상여 RSU 보조금의 6분의 1 또는 일부는 회사가 2010 회계연도 4분기부터 2011 회계연도 3분기까지 지정된 분기별 매출 및 EBITDA 목표를 달성하는 데 따라 지급됩니다. 각 경우, 분기별 성과 주식 보조금의 50%는 분기별 매출 목표의 80% 이상을 달성하는 데 기반하고, 나머지 50%는 분기별 EBITDA 목표의 80% 이상을 달성하는 데 기반합니다. 분기별 성과 주식 보조금은 목표 달성률의 80%를 초과하는 금액으로 선형적으로 지급됩니다. 분기별 성과 주식 보조금을 100% 이상 지급하려면 두 가지 목표 모두 최소 100% 달성해야 합니다. 각 목표는 개별적으로 평가되며, 80% 달성 임계값과 100% 초과 달성 임계값이 적용됩니다. 이 연간 주식상여 RSU 보조금의 나머지 33.33%는 2011년 및 2012년 회계연도 4분기부터 시작하여 4분기 기간별로 성과 기반 귀속의 대상이 됩니다(기간당 16.66%). 이사회의 보상위원회는 각 기간에 적용되는 성과 목표와 귀속 공식을 설정합니다. 유지 보상 프로그램의 일환으로 부여된 모든 RSU는 2013년 8월 1일에 완전히 귀속됩니다. 2009년 8월, 회사는 일부 현임 임원에게 420,000개의 RSU를 부여했습니다. 당시 부여된 RSU의 총 수의 50%는 2년 동안 분기별로 균등하게 증가하여 부여되며, 부여된 부분의 수는 2011년 8월 1일에 완전히 부여됩니다. RSU 보조금의 25% 또는 일부는 회사가 2009 회계연도 4분기부터 2010 회계연도 3분기까지 특정 분기별 매출 및 EBITDA 목표를 달성하는 데 달려 있으며, 나머지 25%는 회사가 2010 회계연도 4분기부터 2011 회계연도 3분기까지 특정 분기별 매출 및 EBITDA 목표를 달성하는 데 달려 있습니다. 각 경우, 분기별 성과 주식 보조금의 50%는 분기별 매출 목표의 80% 이상을 달성하는 데 기반하고, 나머지 50%는 분기별 EBITDA 목표의 80% 이상을 달성하는 데 기반합니다. 분기별 성과 주식 보조금은 목표 달성률의 80%를 초과하는 금액으로 선형적으로 지급됩니다. 분기별 성과 주식 보조금을 100% 이상 지급하려면 두 가지 목표 모두 최소 100% 달성해야 합니다. 각 목표는 개별적으로 평가되며, 80% 달성 임계값과 100% 초과 달성 임계값이 적용됩니다. 회사는 성과 조건이 달성될 가능성이 높다고 결론을 내릴 때 성과 조건이 있는 보상에 대한 보상 비용을 인식합니다. 회사는 각 대차대조표 날짜에 귀속 가능성을 재평가하고, 가능성 평가에 따라 보상 비용을 조정합니다. 보통주 재매입 2008년 10월 22일, 회사는 이사회가 회사의 유통주식 중 최대 2억 달러를 추가로 재매수하는 프로그램을 승인했다고 발표했습니다. 2010년 10월 26일, 회사는 이사회가 회사의 유통주식 중 최대 2억 달러를 추가로 재매입하는 새로운 프로그램을 승인했다고 발표했습니다. 2011년 2월 2일 현재 회사는 재매입 프로그램의 일환으로 주식을 매수할 수 있는 잔액이 2억 440만 달러 남아 있었습니다. 주식 재매입 프로그램을 위한 인수는 증권법과 기타 법적 요건이 허용하는 범위 내에서 비공개 거래 또는 공개 시장 매수를 통해 수시로 이루어집니다. 프로그램은 언제든지 종료될 수 있습니다. 2011년 2월 2일 현재 회사는 프로그램에 따라 주당 평균 가격 40.65달러로 4,804,906주를 다시 매수하여 상환했습니다. 주당순이익 주당 기본 순이익은 기간 동안 유통된 보통주 가중 평균 수로 순이익을 나누어 계산합니다. 주당 희석순이익은 기간 동안 유통된 보통주 및 희석 보통주 환산 주식 수의 가중평균으로 순이익을 나누어 계산합니다. 다음 표는 주당 기본 및 희석 순이익 계산을 나타냅니다(주당 데이터를 제외하고 천 단위):
2010년과 2009년 12월 31일로 종료된 3개월 동안 주식 옵션에서 잠재적으로 발행 가능한 무의미한 양의 보통주는 행사 가격이 해당 기간의 보통주 평균 시장 가격보다 높았기 때문에 희석 주당순이익 계산에서 제외되었습니다. 종합소득 포괄소득에는 순이익에서 제외된 특정 자본 변화가 포함됩니다. 구체적으로, 유가증권에 대한 미실현이익(손실)과 외화환산조정액은 누적기타포괄손실에 포함됩니다. 포괄소득과 그 구성 요소는 다음과 같습니다(단위: 천 달러):
최근 회계 선언 2007년 12월, FASB는 자회사의 비지배 지분과 자회사의 통합 해제에 대한 회계 및 보고 기준을 정하는 ASC 810-10, 통합 - 전체 ("ASC 810-10")를 발표했습니다. 회사는 ASC 810-10을 고려하고 이것이 회사의 연결재무상태, 운영실적 또는 현금흐름에 영향을 미치지 않는다는 결론을 내렸습니다. |
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공정가치 측정
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| 공정가치 측정 | 2. 공정가치 측정 GAAP에 따른 공정가치 측정 및 공시에 대한 권위 있는 지침에 따라, 회사는 보고 엔터티와 무관한 출처에서 얻은 시장 데이터를 기반으로 개발한 시장 참여자 가정과 상황에서 이용 가능한 최상의 정보를 기반으로 개발한 시장 참여자 가정에 대한 보고 엔터티 자체의 가정을 구별하는 공정가치 계층을 사용하여 공정가치를 결정하고 공정가치 측정에 대한 공시를 확대합니다. 공정가치는 측정일 당시 시장 참여자 간의 정상적인 거래에서 자산 또는 부채에 대한 주요 또는 가장 유리한 시장에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 데 지불해야 할 가격이며, 본질적으로는 종료 가격입니다. 공정가치 계층의 수준은 다음과 같습니다. 레벨 1: 측정일 현재 동일한 자산과 부채에 대한 활성 시장의 시세입니다. 레벨 2: 레벨 1에 포함된 시세 외에 관찰 가능한 투입변수, 예를 들어 활성 시장에서 유사한 자산과 부채에 대한 시세, 비활성 시장에서 동일하거나 유사한 자산과 부채에 대한 시세, 또는 관찰 가능하거나 관찰 가능한 시장 데이터로 입증할 수 있는 기타 투입변수. 레벨 3: 시장 데이터가 거의 또는 전혀 없는 관찰할 수 없는 입력 데이터입니다. 이러한 입력은 시장 참여자가 자산이나 부채의 가격을 책정할 때 사용할 방법에 대한 경영진의 가정을 반영합니다. 레벨 1 투자는 활발한 시장의 시가를 기준으로 평가되며 회사의 현금성 투자를 포함합니다. 활성화되지 않은 시장의 시세, 브로커 또는 딜러 시세 또는 합리적인 수준의 가격 투명성을 갖춘 대체 가격 출처를 기준으로 평가되는 투자를 포함하는 레벨 2 투자에는 회사의 기업 채권 및 사채, 지방 채권 및 사채, 미국 정부 채권이 포함됩니다. 회사의 레벨 2 투자에 대한 공정가치는 상당한 판단을 적용하지 않고도 유사한 자산을 기반으로 산정됩니다. 또한 회사의 모든 레벨 2 투자는 이들 투자에 사용된 공정가치가 적절함을 입증할 만큼 충분한 거래량을 보유하고 있습니다. 공정가치 계층 내에서 금융 상품의 수준은 공정가치 측정에 중요한 모든 입력의 가장 낮은 수준을 기준으로 결정됩니다. 그러나 "관찰 가능한" 것이 무엇인지 판단하려면 회사의 상당한 판단이 필요합니다. 회사는 관찰 가능한 데이터란 쉽게 이용 가능하고, 정기적으로 배포되거나 업데이트되고, 신뢰할 수 있고 검증 가능하며, 독점적이지 않고, 관련 시장에 적극적으로 참여하는 독립적인 출처에서 제공되는 시장 데이터라고 간주합니다. 2010년 12월 31일 기준 공시 요구 사항에 따라 반복적으로 공정 가치로 측정된 회사의 금융 자산은 다음과 같습니다(단위: 천 달러):
2010년 9월 30일 기준 공시 요구 사항에 따라 반복적으로 공정 가치로 측정된 회사의 금융 자산은 다음과 같습니다(단위: 천 달러):
2008 회계연도 2분기에 시작된 회사 경매율 증권("ARS")의 경매 실패로 인해 2010년 12월 31일 현재 유사 자산에 대한 활성 시장에서는 아직 공시 가격이 없습니다. 따라서 회사는 ARS를 수준 3 금융자산으로 분류했습니다. 다음 표는 위 표에서 반복적으로 공정가치로 측정된 항목의 시작 잔액과 종료 잔액 간의 조정을 제공하며, 여기에는 중요한 관찰 불가능한 입력(레벨 3)이 사용되었습니다(천 단위):
금융자산의 공정가치가 가격 모델, 할인된 현금 흐름 방법론 또는 유사한 기법을 사용하여 결정되고, 적어도 하나의 중요한 모델 가정 또는 입력이 관찰 불가능하거나 시장 활동이 제한되어 공정가치를 결정하는 데 중요한 판단 또는 추정이 필요한 경우 해당 금융자산은 수준 3으로 간주됩니다. 레벨 3 투자 증권에는 주로 시장 가격 관찰에서 감소가 나타난 특정 ARS가 포함됩니다. 2010년 12월 31일 현재, 이들 증권의 가치는 주로 할인된 현금 흐름 분석을 사용하여 추산되었으며, 여기에는 계약 조건, 만기, 미래 현금 흐름의 시기 및 금액과 같은 거래 세부 사항과 2010년 12월 31일 시장 참여자의 유동성 및 신용 평가 조정에 대한 가정이 통합되었습니다. 회사는 금융 자산과 부채에 대해 공정가치 계층구조를 사용합니다. 회사의 비금융 자산과 부채(영업권, 무형자산, 장기자산 포함)는 반복적으로 공정가치로 평가할 필요가 없습니다. 이러한 비금융 자산과 부채는 손상 징후가 있을 때 비반복적으로 공정가치로 측정되며, 손상이 인식될 때에만 공정가치로 기록됩니다. 회사는 매년, 각 회계연도 2분기 중 또는 손상 가능성이 있음을 나타내는 상황에 따라 영업권과 무형자산의 손상 여부를 검토합니다. 회사는 장기자산의 장부가치를 회수하지 못할 수 있다는 것을 나타내는 사건이나 상황의 변화가 있을 때마다 장부가치의 감소를 모니터링합니다. 2010년 12월 31일로 종료된 3개월 동안 회사는 영업권, 무형자산 또는 장기자산과 관련된 손상 비용을 인식하지 않았습니다. |
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단기 및 장기 투자
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| 단기 및 장기 투자 | 3. 단기 및 장기 투자 단기 투자는 다음으로 구성됩니다(단위: 천 달러):
장기 투자는 다음으로 구성됩니다(단위: 천 달러):
2010년 12월 31일 기준 계약 만기 연도별 고정 만기상환 비용 및 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 천 달러):
회사의 고정 만기 비용 또는 상각 비용 가치에는 2010년 12월 31일과 2010년 9월 30일 현재 1,900만 달러의 매도 가능 ARS가 포함됩니다. 다음 표는 2010년 12월 31일 기준으로 12개월 미만 동안 지속적인 미실현 손실이 발생한 투자와 12개월 이상 지속적인 미실현 손실이 발생한 투자를 요약한 것입니다(단위: 천 달러):
회사는 투자 등급 이상인 증권에 투자합니다. 2011 회계연도 첫 3개월 동안 투자에 대한 실현되지 않은 손실은 주로 유동성이 부족한 시장으로 인해 ARS 가치의 감소로 인해 발생했으며 일부는 이자율 하락과 관련된 실현되지 않은 이익으로 상쇄되었습니다. ARS는 가변금리 부채 증권입니다. 회사는 ARS에 대한 투자를 인정된 평가 기관으로부터 AAA/A-(또는 이와 동등한) 등급을 받은 증권으로 제한하고, 특정 발행자에 대한 신용 노출 금액을 제한합니다. 회사의 최초 투자 시점과 본 보고서 작성일 현재 모든 ARS는 회사의 투자 정책을 준수하고 있었습니다. 과거에는 경매 절차를 통해 투자자가 원할 경우 증권을 원가에 매도하여 즉시 유동성을 확보할 수 있었습니다. 이러한 증권의 유동성은 역사적으로 평균 7~35일마다 이러한 투자에 대한 이자율을 재설정하는 경매 프로세스를 통해 제공되었습니다. 그러나 금융 언론에 보도된 바와 같이 신용 시장의 혼란은 이러한 유형의 증권에 대한 경매 시장에 부정적인 영향을 미쳤습니다. 2008년 2월부터 회사가 보유한 시립 ARS의 액면 가치 약 5,340만 달러에 대한 경매가 실패했는데, 이는 매도 주문이 매수 주문을 초과했기 때문입니다. 실패한 경매와 관련된 자금은 발행자가 증권에 대해 콜을 요청하거나, 경매가 성공적으로 이루어지거나, 경매 과정 외부에서 구매자가 발견되거나, 증권이 다른 방식으로 만기가 될 때까지 접근할 수 없습니다. |
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| 재고 | 4. 재고 회사는 사전 구성된 하드웨어 플랫폼의 제조를 계약 제조업체에 아웃소싱하고, 이들은 각 제품을 회사 사양에 맞춰 조립합니다. 부품 부족에 대비하고 서비스 팀에 교체 부품을 제공하기 위해 회사는 특정 핵심 제품 부품을 제한된 수량으로 재고로 보유하고 있습니다. 회사는 주로 과거 사용량과 예상 수요에 따라 결정된 초과 재고와 폐기 재고를 기준으로 재고를 순 실현 가능 가치로 줄입니다. 재고는 하드웨어와 관련 구성품으로 구성되며, 원가 또는 시장 가격(선입선출법에 따라 결정) 중 낮은 가격으로 기록됩니다. 재고는 다음으로 구성됩니다(천 단위):
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약속과 우발 사태
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| 약속과 우발 사태 | 5. 약속과 우발 사태
보증 및 제품 보증
회사는 제품 판매를 원활하게 하기 위한 정상적인 업무 과정에서 고객, 리셀러, 임대인 및 회사와의 다른 거래 당사자를 포함한 다른 당사자에게 특정 사항과 관련하여 면책을 제공합니다. 회사는 진술이나 계약 위반으로 인해 발생하는 손실, 지적 재산권 침해 또는 특정 당사자를 상대로 제기된 기타 청구에 대해 상대방을 무해하게 보호하기로 동의했습니다. 이러한 계약은 손해배상 청구가 가능한 기간과 청구 금액을 제한할 수 있습니다. 회사는 임원 및 이사와 면책 계약을 체결하였으며, 회사 정관에는 회사 대리인에 대한 유사한 면책 의무가 명시되어 있습니다. 이전 보상 청구 내역이 제한적이고 각 계약에 관련된 사실과 상황이 독특하기 때문에 이러한 보상 계약에 따른 최대 잠재 금액을 결정하는 것은 불가능합니다.
회사는 서비스 계약이 없는 고객을 대상으로 1년 하드웨어 보증을 제공하며, 연간 단위로 추가 보증 범위를 구매할 수 있는 옵션도 제공합니다. 회사는 관련 재료비와 기술 지원 인건비를 기준으로 판매 원가에 보증 비용을 포함합니다. 2010년 12월 31일과 2009년 12월 31일 현재의 발생한 보증 비용은 중요하지 않습니다.
구매 약속
회사는 현재 자사 제품 생산을 위해 계약 제조업체 및 기타 공급업체와 계약을 맺고 있습니다. 1차 계약 제조업체와의 협정에 따라, 해당 제조업체는 회사가 제공한 누적 생산 예측에 따라 회사를 대신하여 부품 재고를 조달할 수 있습니다. 회사는 계약 제조업체가 예측에 따라 조달하는 구성품 재고를 구매할 의무가 있으며, 해당 리드 타임에 앞서 주문 취소 통지를 제공하지 않는 한 그렇습니다. 2010년 12월 31일 현재 회사는 다음 분기 동안 약 1,440만 달러의 재고를 구매하기로 약속했습니다.
법적 절차 파생 소송 . 2006년 5월 24일경부터 회사의 현직 및 전직 이사와 임원 중 일부를 상대로 여러 건의 파생소송이 제기되었습니다. 이러한 파생소송은 다음에서 제기되었습니다. (1) 워싱턴주 킹 카운티 고등법원, F5 Networks, Inc. 사건 주법원 파생소송(사건번호) 06-2-17195-1 SEA)는 Adams v.를 통합합니다. 암달 등 (사건번호. 06-2-17195-1 SEA), 라이트 대. 암달 등 (사건번호. 06-2-19159-5 SEA), 및 Sommer v. 맥아담 외 (사건번호. 06-2-26248-4 SEA) (이하 "주법원 파생소송") 및 (2) 미국에서 워싱턴 서부 지방 법원, F5 Networks, Inc. 관련 사건 파생소송, 마스터 파일 번호 Hutton 대. 사건을 통합한 C06-0794RSL 맥아담 외 (사건번호. 06-794RSL), 국제 건설기술자연합-고용주 건설산업 연금 신탁의 지부 302 및 612 맥아담 외 (사건번호. C06-1057RSL), 및 Easton 대. 맥아담 외 (사건번호. C06-1145RSL)(이하 "연방법원 파생소송"). 2007년 8월 2일, 또 다른 파생소송인 Barone v. 맥아담 외 (사건번호. C07-1200P)가 미국에서 출원되었습니다. 워싱턴 서부 지역 지방법원. 바로네 소송은 2007년 9월 4일 연방법원 파생소송과 관련된 사건으로 지정되었습니다. 불만 사항은 대체로 회사의 현직 및 전직 이사진과 임원 중 일부, 특히 회사의 현직 외부 이사(2006년 7월, 2008년 1월, 2010년 9월에 이사회에 합류한 Deborah L. Bevier, Scott Thompson, John Chapple 제외)가 특정 주식 옵션 부여 날짜 조작과 관련하여 불법 행위에 관여함으로써 회사에 대한 신탁 의무를 위반했다는 것입니다.
2010년 9월 24일, 회사는 연방 법원 파생 소송과 관련하여 합의안(이하 "합의안")을 체결했습니다. 규정 사본은 회사 웹사이트 www.f5.com의 "F5 소개-투자자 관계-기업 지배 구조" 섹션에서 확인할 수 있습니다. 2010년 10월 21일, 워싱턴 서부 지역 연방지방법원은 원고가 개인 피고인에 대해 주장한 청구를 해결하는 합의에 대한 예비 승인을 부여하는 명령을 내렸습니다. 2011년 1월 6일, 법원은 연방법원 파생소송의 합의를 승인하는 최종 명령을 내렸습니다. 연방법원 파생소송의 합의 효력은 주법원 파생소송의 기각에 달려 있습니다. 2011년 1월 19일, 킹카운티 고등법원은 주법원 파생소송을 기각하는 최종 명령을 내렸습니다.
회사는 개별적으로 또는 전체적으로 회사의 사업, 운영 결과 또는 재무 상태에 중대한 부정적인 영향을 미칠 추가 보류 중인 법적 절차에 대해 알지 못합니다. 회사는 앞으로 정상적인 업무 과정에서 발생하는 소송에 당사자가 될 수 있으며, 여기에는 타인의 지적 재산권을 침해했다는 주장이 포함됩니다. 이런 주장은 타당하지 않더라도 상당한 재정적, 경영적 자원의 지출을 초래할 수 있습니다. |
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2010년과 2009년 12월 31일로 종료된 3개월의 유효세율은 각각 32.4%와 35.5%였습니다. 실효세율의 감소는 주로 2010년 12월 17일 연방 연구 개발 세액 공제가 부활한 데 따른 것입니다.
2010년 12월 31일 현재 회사는 약 810만 달러의 미인식 세금 부채를 비유동 부채로 분류했습니다. 회사는 앞으로 12개월 이내에 인식되지 않은 세무상 이익의 총액이 크게 변할 것으로 예상하지 않습니다.
회사는 불확실한 세무 상황에 대해 이자와, 해당되는 경우 과징금을 인정합니다. 이 이자와 과태료 비용은 소득세 비용의 구성 요소가 됩니다. 2010년 12월 31일로 종료된 3개월 동안 회사는 인정되지 않은 세무상 이익에 대한 부채와 관련하여 미미한 금액의 이자 비용을 누적했습니다. 인정되지 않은 모든 세금상의 혜택이 인정되면 실효세율에 영향을 미칠 것입니다.
회사와 그 자회사는 미국 연방 소득세뿐 아니라 여러 주와 외국 관할권의 소득세도 부과받습니다. F5 Networks, Inc.의 전액 출자 자회사가 있는 주요 관할권에서는 소득세 신고가 필요합니다. 해당 국가로는 영국, 일본, 호주, 독일이 있습니다. 현지 세무 당국에서 검토를 위해 열려 있는 기간은 영국의 경우 2008년, 일본의 경우 2010년, 호주의 경우 2007년 및 독일의 경우 2006년입니다. 다음 4개 회계분기 안에, 다양한 주에서 제출된 2006년과 2007년 회계연도 종료 세금 신고서와 2007년 회계연도 종료 연방 소득세 신고서에 대한 소멸시효가 마감되기 시작할 것입니다. |
지리적 판매 및 주요 고객
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| 지리적 판매 및 주요 고객 | 7. 지리적 판매 및 주요 고객 운영 부문은 기업의 구성요소로 정의되며, 해당 구성요소에 대한 별도의 재무 정보를 이용할 수 있으며 최고운영의사결정자 또는 의사 결정 그룹이 자원 배분 방법과 성과 평가를 결정할 때 정기적으로 해당 정보를 평가합니다. 회사는 4개 주요 지역에서 사업을 수행합니다. 즉, 아메리카(주로 미국), 유럽, 중동 및 아프리카(EMEA), 일본, 아시아 태평양 지역(APAC)입니다. 회사의 최고운영의사결정 그룹은 통합기준으로 제시되는 재무정보와 지역별 매출에 관한 정보를 검토합니다. 회사의 해외 사무소는 판매, 마케팅 및 지원 활동을 수행합니다. 수익은 고객의 위치에 따라 지리적 위치에 따라 부여됩니다. 회사의 자산은 주로 미국에 위치하고 있으며, 특정 지역에 배정되어 있지 않습니다. 따라서 지리적 정보는 순수익에 대해서만 표시됩니다. 다음은 지역별 수익(천 달러)입니다.
해외 고객의 순수익은 주로 미국 달러로 표시되며 2010년과 2009년 12월 31일로 끝난 3개월 동안 각각 1억 1,100만 달러와 8,020만 달러에 달했습니다. 2010년 12월 31일로 종료된 3개월 기간 동안 전 세계 유통업체 하나가 총 순수익의 18.8%를 차지했습니다. 2009년 12월 31일로 끝난 3개월 기간 동안 전 세계 2개 유통업체가 총 순수익의 24.1%를 차지했습니다. 다른 유통업체는 총 순수익의 10% 이상을 차지하지 않았습니다. |
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