문서 및 엔터티 정보
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문서 및 엔터티 정보
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3개월 종료 | |
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2011년 12월 31일
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2012년 1월 31일
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| 문서 및 엔터티 정보 [초록] | ||
| 문서 유형 | 10-Q | |
| 수정 플래그 | 거짓 | |
| 문서 기간 종료 날짜 | 12월 31일, 2011 | |
| 문서 회계연도 초점 | 2012 | |
| 문서 재정 기간 초점 | 질문 1 | |
| 엔터티 등록자 이름 | F5 네트웍스 주식회사 | |
| 엔티티 중앙 인덱스 키 | 0001048695 | |
| 현재 회계연도 종료일 | --09-30 | |
| 엔티티 파일러 카테고리 | 대형 가속 파일러 | |
| 법인 보통주, 유통주식 | 79,191,583 |
연결재무제표
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통합 대차대조표 (USD $)
달리 지정하지 않는 한 천 단위로 표시 |
2011년 12월 31일
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9월 30, 2011
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|---|---|---|
| 자산 | ||
| 현금 및 현금성자산 | $ 257,488 | $ 216,784 |
| 단기 투자 | 299,049 | 325,766 |
| 미수금(공제금 $3,035 및 $2,898 공제 공제) | 187,862 | 165,676 |
| 재고 | 17,493 | 17,149 |
| 연기세금자산 | 8,604 | 8,391 |
| 기타 유동자산 | 33,606 | 29,907 |
| 총 유동자산 | 804,102 | 763,673 |
| 재산 및 장비, 순 | 50,870 | 47,998 |
| 장기 투자 | 558,307 | 470,203 |
| 연기세금자산 | 35,172 | 34,762 |
| 친선 | 234,691 | 234,691 |
| 기타 자산, 순 | 15,547 | 17,222 |
| 총 자산 | 1,698,689 | 1,568,549 |
| 부채 및 주주 자본 | ||
| 지불금 계정 | 32,566 | 33,525 |
| 발생 부채 | 97,368 | 67,902 |
| 미수수익 | 302,820 | 270,880 |
| 총 유동부채 | 432,754 | 372,307 |
| 기타 장기부채 | 18,536 | 18,388 |
| 미수수익, 장기 | 77,209 | 72,418 |
| 장기부채 총액 | 95,745 | 90,806 |
| 약속 및 우발사태(참고 5) | ||
| 주주지분 | ||
| 우선주, 액면가 없음; 10,000주 승인, 유통주식 없음 | ||
| 액면가 없는 보통주; 200,000주 승인, 79,169주 및 79,145주 발행 및 유통 | 379,349 | 380,737 |
| 누적 기타 종합손실 | (6,772) | (6,422) |
| 이익잉여금 | 797,613 | 731,121 |
| 총 주주 자본 | 1,170,190 | 1,105,436 |
| 총부채 및 주주자본 | $ 1,698,689 | 1,568,549달러 |
연결재무제표(괄호안)
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연결재무제표(괄호안) (USD $)
주당 데이터를 제외하고 천 단위로, 달리 지정되지 않는 한 |
2011년 12월 31일
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9월 30, 2011
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|---|---|---|
| 연결재무제표 [초록] | ||
| 매출채권, 공제금 | $ 3,035 | $ 2,898 |
| 우선주, 액면가 | $ 0 | $ 0 |
| 우선주, 주식허가 | 10,000 | 10,000 |
| 우선주, 유통주식 | 0 | 0 |
| 보통주, 액면가 | $ 0 | $ 0 |
| 보통주, 주식 허가 | 200,000 | 200,000 |
| 보통주, 발행 주식 | 79,169 | 79,145 |
| 보통주, 유통주식 | 79,169 | 79,145 |
통합 손익 계산서
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통합 손익 계산서 (USD $)
주당 데이터를 제외하고 천 단위로, 달리 지정되지 않는 한 |
3개월 종료 | |
|---|---|---|
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2011년 12월 31일
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2010년 12월 31일
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| 순수익 | ||
| 제품 | $ 196,554 | $ 171,492 |
| 서비스 | 125,878 | 97,442 |
| 총 | 322,432 | 268,934 |
| 순수익 비용 | ||
| 제품 | 33,200 | 31,614 |
| 서비스 | 22,406 | 17,349 |
| 총 | 55,606 | 48,963 |
| 매출 총 이익 | 266,826 | 219,971 |
| 운영 비용 | ||
| 영업 및 마케팅 | 106,238 | 86,825 |
| 연구개발 | 39,122 | 32,606 |
| 일반 및 행정 | 21,677 | 20,684 |
| 총 | 167,037 | 140,115 |
| 운영 수익 | 99,789 | 79,856 |
| 기타소득(순) | 1,861 | 2,545 |
| 소득세 전 소득 | 101,650 | 82,401 |
| 소득세에 대한 조항 | 35,158 | 26,738 |
| 순수익 | 66,492달러 | $ 55,663 |
| 주당순이익 - 기본 | $ 0.84 | $ 0.69 |
| 가중 평균 주식 - 기본 | 79,272 | 80,644 |
| 주당 순이익 - 희석 | $ 0.83 | $ 0.68 |
| 가중 평균 주식 - 희석 | 79,822 | 81,648 |
주주지분 및 포괄손익계산서
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통합 주주 자본 및 포괄 소득 보고서 (USD $)
수천 단위로 |
보통주 [회원]
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누적기타포괄손익(손실) [회원]
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이익잉여금[회원]
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총 주주 자본 [회원]
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총
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|---|---|---|---|---|---|
| 9월 잔액 30, 2011 | $ 380,737 | $ (6,422) | $ 731,121 | 1,105,436달러 | 1,105,436달러 |
| 9월 현재 잔액, 주식 30, 2011 | 79,145 | 79,145 | |||
| 직원 주식 옵션 행사 | 158 | 158 | |||
| 임직원 주식옵션, 주식의 행사 | 11 | ||||
| 임직원 주식 매수 계획에 따른 주식 발행 | 9,429 | 9,429 | |||
| 직원 주식 매수 계획에 따른 주식 발행, 주식 | 111 | ||||
| 제한주식 발행 | |||||
| 제한주식, 주식 발행 | 222 | ||||
| 보통주 재매입 | (34,473) | (34,473) | |||
| 보통주, 주식의 재매수 | (320) | ||||
| 직원 주식거래로 인한 세금 혜택 | 1,375 | 1,375 | |||
| 주식 기반 보상 | 22,123 | 22,123 | |||
| 순수익 | 66,492 | 66,492 | |||
| 외화환산조정 | (263) | (263) | |||
| 세금 공제 후 증권에 대한 미실현 손실 | (87) | (87) | |||
| 종합소득 | 66,142 | 66,142 | |||
| 2011년 12월 31일 잔액 | $ 379,349 | $ (6,772) | $ 797,613 | 1,170,190달러 | 1,170,190달러 |
| 잔액, 2011년 12월 31일 기준 주식 | 79,169 | 79,169 |
통합현금흐름표
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통합현금흐름표(USD $)
달리 지정하지 않는 한 천 단위로 표시 |
3개월 종료 | |
|---|---|---|
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2011년 12월 31일
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2010년 12월 31일
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| 운영 활동 | ||
| 순수익 | 66,492달러 | $ 55,663 |
| 운영 활동에서 제공된 순 현금에 대한 순이익을 조정하기 위한 조정: | ||
| 자산 및 투자 처분으로 인한 실현손실(이익) | 579 | (212) |
| 주식 기반 보상 | 22,123 | 22,940 |
| 불확실계정 및 매출반품에 대한 조항 | 415 | 228 |
| 감가상각 및 상각 | 5,822 | 5,250 |
| 연기소득세 | (598) | (888) |
| 운영 자산 및 부채의 변화: | ||
| 매출채권 | (22,601) | (30,082) |
| 재고 | (344) | 632 |
| 기타 유동자산 | (3,879) | 7,771 |
| 기타 자산 | 562 | (213) |
| 미지급금 및 미지급 부채 | 26,576 | 13,657 |
| 미수수익 | 36,732 | 28,393 |
| 영업활동에 의한 순현금 제공 | 131,879 | 103,139 |
| 투자 활동 | ||
| 투자 구매 | (262,499) | (251,499) |
| 투자 만기 | 198,102 | 98,818 |
| 투자 판매 | 2,886 | 61,032 |
| 제한된 현금 증가 | (3) | (39) |
| 부동산 및 장비 구매 | (5,857) | (5,491) |
| 투자활동에 사용된 순현금 | (67,371) | (97,179) |
| 자금조달 활동 | ||
| 주식 기반 보상으로 인한 과도한 세금 혜택 | 1,399 | 10,130 |
| 직원 주식 매수 계획에 따른 주식 옵션 행사 및 주식 매수로 인한 수익 | 9,577 | 8,842 |
| 보통주 재매입 | (34,473) | (24,998) |
| 재무활동에 사용된 순현금 | (23,497) | (6,026) |
| 현금 및 현금성자산의 순증가(감소) | 41,011 | (66) |
| 현금 및 현금성자산에 대한 환율 변화의 영향 | (307) | (555) |
| 현금 및 현금성자산, 기간 시작일 | 216,784 | 168,754 |
| 현금 및 현금성자산, 기간말 | $ 257,488 | $ 168,133 |
중요 회계 정책 요약
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중요 회계 정책 요약
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3개월 종료 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2011년 12월 31일
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| 중요 회계 정책 요약 [초록] | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 중요 회계 정책 요약 | 1. 요약 중요한 회계 정책 설명 사업 F5 Networks, Inc.(이하 "회사")는 기업이 인터넷 프로토콜(IP) 트래픽과 파일 저장 인프라를 효율적이고 안전하게 관리할 수 있도록 돕는 제품과 서비스를 제공합니다. 회사의 애플리케이션 전송 네트워킹 제품은 인터넷 기반 네트워크에서 애플리케이션의 성능, 가용성 및 보안을 개선합니다. 네트워크 기반 애플리케이션과 클라이언트 간의 인터넷 트래픽은 이러한 장치를 통과하며, 이곳에서 콘텐츠가 안전한지 검사하고 필요에 따라 수정하여 네트워크와 애플리케이션의 성능을 최적화하는 방식으로 안전하게 전송되는지 확인합니다. 회사의 스토리지 가상화 제품은 파일 및 파일 저장 장치 관리를 간소화하고 비용을 줄여주며, 사용자와 애플리케이션이 파일에 빠르고 안전하고 쉽게 액세스할 수 있도록 보장합니다. 회사는 또한 컨설팅, 교육, 유지관리 및 기타 기술 지원 서비스를 포함한 광범위한 서비스를 제공합니다.
프레젠테이션의 기초 연말 요약 연결대차대조표 자료는 감사된 재무제표에서 파생되었으나, 미국에서 일반적으로 수용된 회계 원칙이 요구하는 모든 공시 내용은 포함되어 있지 않습니다. 경영진의 의견에 따르면, 감사되지 않은 연결재무제표는 미국에서 일반적으로 인정된 회계 원칙에 따라 공정하게 진술하는 데 필요한 정상적인 반복적 조정만으로 구성된 모든 조정 사항을 반영합니다. 연간 재무제표에 일반적으로 포함되는 특정 정보 및 각주 공개 내용은 증권거래위원회의 규칙 및 규정에 따라 요약되거나 생략되었습니다. 이 양식 10-Q에 포함된 정보는 경영진의 재무 상태 및 운영 결과에 대한 논의 및 분석, 회사의 2011년 9월 30일 마감된 회계연도에 대한 양식 10-K 연례 보고서에 포함된 재무제표 및 주석과 함께 읽어야 합니다. 2012 회계연도 표현에 맞추기 위해 전년도 재무제표에 대한 특정 재분류가 이루어졌습니다. 이러한 재분류는 총 매출, 영업 수익 또는 순수익에 영향을 미치지 않았습니다.
수익 인정 회사는 유통업체, 리셀러를 통해 제품을 판매하고 최종 사용자에게 직접 판매합니다. 다음 모든 기준이 충족되는 경우 수익이 인식됩니다.
회사가 수익을 합리적으로 추산할 능력이 없는 특정 지역의 경우, 회사는 제품이 최종 사용자 고객에게 판매되었다는 정보를 채널 파트너로부터 받을 때까지 유통업체에 대한 판매 수익을 보류합니다. 국내 고객에 대한 지불 조건은 일반적으로 순액입니다.30 그물을 얻는 데 걸리는 일수45 날. 국제 고객에 대한 지불 조건은 순액부터 다양합니다.30 그물을 얻는 데 걸리는 일수120 개별 시장의 정상적이고 관례적인 거래 관행에 따라 날짜가 정해집니다. 회사는 특정 고객에게 지불 기간을 연장해 제공하는데, 이 경우 수익은 지불이 이루어지는 시점에 인식됩니다. 제품, 교육 서비스, 계약 후 고객 지원(PCS) 요소가 함께 판매될 경우, 판매 가격의 일부는 각 요소를 별도로 판매할 때 결정된 해당 공정가치를 기준으로 각 요소에 할당됩니다. 제품 판매로 인한 수익은 제품이 배송되고 고객이 제품에 대한 대금을 지불할 의무가 있을 때 인식됩니다. 반품권이 존재하고 회사가 반품을 추산할 수 없는 경우, 반품권이 소멸되면 수익을 인식합니다. PCS 수익은 서비스 계약 기간에 걸쳐 정액법으로 인식됩니다. PCS에는 계약 기간 동안 고장난 제품이나 구성품을 수리 또는 교체하고, 버그를 수정하고, 가능한 경우 업그레이드할 수 있는 권한과 전화 지원 업데이트 등의 제한된 기간이 포함됩니다. 컨설팅 서비스는 일반적으로 고정 시간당 요금으로 청구되며, 실제 비용이 추가되고, 컨설팅이 완료되면 수익이 인식됩니다. 교육 수익은 교육이 완료된 시점에 인식됩니다. 2009년 10월, 재무회계기준위원회(FASB)는 수익 인식에 대한 회계 기준을 개정하여 소프트웨어 구성 요소와 비소프트웨어 구성 요소가 함께 작동하여 제품의 필수 기능을 제공하는 모든 유형의 제품을 업계별 소프트웨어 수익 인식 지침의 범위에서 제외했습니다. 또한 FASB는 특정 다중 요소 수익 약정에 대한 회계 기준을 다음과 같이 개정했습니다.
회사 제품의 대부분은 제품의 전반적인 기능에 필수적인 소프트웨어가 포함된 하드웨어 어플라이언스입니다. 따라서 회사는 더 이상 업계별 소프트웨어 수익 인식 지침에 따라 이들 제품의 판매에 대한 수익을 인식하지 않습니다. 2011년 회계연도 1분기 이전에 체결된 모든 거래와 2010년 10월 1일 이후 비필수적이고 독립형 소프트웨어 판매에 대해 회사는 소프트웨어 수익 인식 지침에 따라 여러 요소가 포함된 계약에 대해 수익을 배분합니다. 소프트웨어 수익 인식 지침에서는 여러 요소가 포함된 소프트웨어 계약에서 발생한 수익을 해당 요소의 상대적 공정가치를 기준으로 각 요소에 배분하도록 요구합니다. 요소의 공정가치는 VSOE를 기준으로 해야 합니다. 특정 요소의 공정가치를 알 수 없는 경우, 미인도 요소의 공정가치를 기준으로 "잔여법"에 따라 수익을 인식합니다. 하나 이상의 미인도 요소의 공정가치에 대한 증거가 존재하지 않는 경우, 모든 수익은 연기되고 해당 요소의 인도 또는 나머지 미인도 요소의 공정가치 확립 중 빠른 시점에 인식됩니다. 개정된 수익 인식 기준 채택 이후에 체결된 거래 중 다중 요소 계약인 경우, 계약 대가는 개정된 수익 인식 지침의 공정 가치 계층 구조를 사용하여 계약의 모든 요소에 대한 상대적 판매 가격을 기준으로 각 요소에 배분됩니다. 회사는 이전 회계 지침에 따라 사용된 방법론에 따라 각 요소를 별도로 판매할 때 청구되는 판매 가격을 기준으로 제품, 교육 서비스, PCS 및 컨설팅 서비스에 대한 VSOE를 설정합니다. 판매 가격은 고객 유형, 매출량, 지역 및 프로그램 수준 등 다양한 요소에 따라 해당 목록 가격에서 할인됩니다. 회사의 목록 가격은 일반적으로 공정 가치가 아니며, 위에 나열된 요소에 따라 할인이 적용될 수 있습니다. 회사는 자사 컨설팅 서비스의 공정 가치가 독립형 컨설팅 서비스를 구매할 때 고객에게 청구하는 요금을 기준으로 한 시간당 청구 컨설팅 요금으로 표현된다고 생각합니다. 컨설팅 서비스 가격은 고객 유형, 매출 규모, 지역 또는 프로그램 수준에 따라 결정되지 않습니다. 회사는 과거 매출 거래를 활용하여 각 요소에 대해 VSOE를 설정할 수 있는지 여부를 판단합니다. 대부분의 경우 공정가치의 VSOE는 회사가 플러스 또는 마이너스로 결정한 합리적인 범위 내에서 가격이 책정된 지난 12개월 기간 내의 실제 독립형(분리형) 거래의 판매 가격입니다.15 각 가격표의 중간 판매 가격의 %입니다. PCS의 VSOE는 회사가 고객에게 명시된 갱신 요금을 제공하지 않기 때문에 단독 판매를 기반으로 합니다. 회사의 PCS 가격 책정 관행(독립형 갱신 판매로 지원)에 따라 갱신 계약은 할인되지 않은 제품 목록 가격의 백분율로 가격이 책정됩니다. PCS 갱신 비율은 구매한 PCS의 유형과 기간에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 표준 및 프리미엄 PCS를 제공하며, 계약 기간은 일반적으로 1년 에서 3 년입니다. 회사는 PCS의 공정가치에 대한 VSOE를 평가하는 데 종형 곡선 접근 방식을 사용합니다. 이러한 접근 방식에 따르면, 회사는 독립형 PCS 매출의 상당수가 좁은 가격 범위 내에 있을 때 PCS의 공정가치에 대한 VSOE가 존재한다고 간주합니다. 회사는 일반적으로 자사 제품이나 서비스에 대한 TPE를 결정할 수 없습니다. TPE는 개별적으로 판매될 때 유사한 요소에 대한 경쟁사 가격을 기준으로 결정됩니다. 일반적으로 회사의 시장 출시 전략은 해당 시장의 다른 경쟁 제품이나 서비스와 다르며, 회사가 제공하는 제품에는 상당한 수준의 차별화가 포함되어 있어 유사한 기능을 가진 제품의 비교 가능한 가격을 얻을 수 없습니다. 더욱이 회사는 경쟁사가 제공하는 유사 제품의 독립된 판매 가격을 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다. 회사가 비소프트웨어 요소의 판매 가격을 VSOE 또는 TPE를 사용하여 설정할 수 없는 경우 회사는 계약 배분에 BESP를 사용합니다 대가. BESP의 목적은 제품이나 서비스가 단독으로 판매될 경우 회사가 판매를 거래할 가격을 결정하는 것입니다. 회사는 일반적으로 소프트웨어가 아닌 제품 판매에 대해 VSOE를 설정할 수 없습니다. 소프트웨어 수익 인식 지침에 따라 이러한 제품 판매는 잔여 방법을 활용하여 회계 처리되었습니다. 새로운 수익 인식 지침을 채택하면서 회사는 목록 가격을 통한 비소프트웨어 제품 판매에 대한 BESP를 설정할 수 있었으며, 적절한 총 마진을 유지하기 위해 적절하다고 여겨지는 할인을 공제했습니다. 경영진은 정기적으로 매출총이익 정보를 검토합니다. 비소프트웨어 제품 BESP는 지난 12개월 기간 동안의 과거 판매 거래에 대한 검토를 통해 결정됩니다. 적절한 BESP를 결정하는 데 고려되는 추가 요소에는 제품 비용, 가격 책정 관행, 지역, 고객 계층 및 유통 채널이 포함되지만 이에 국한되지는 않습니다. 회사는 다중 요소 약정의 요소에 대한 공정가치 VSOE와 BESP를 수립하고 정기적으로 검증합니다. 회사는 고객으로부터 수집하여 정부 당국에 납부한 세금을 순액 기준으로 회계 처리하고 수익에서 제외합니다.
친선
영업권은 취득일 당시 취득한 순자산의 추정 공정가치를 넘는 매수 가격을 나타냅니다. 회사는 매년 영업권의 손상 여부를 테스트하고, 손상 지표가 발견되면 매년 테스트 사이에 영업권 손상을 테스트하며, 손상 시 영업권을 감가상각합니다. 영업권은 2007 회계연도에 Acopia Networks, Inc.를 인수하고, 2006 회계연도에 Swan Labs, Inc.를 인수하고, 2004 회계연도에 MagniFire Websystems, Inc.를 인수하고, 2003 회계연도에 uRoam, Inc.를 인수하면서 기록되었습니다. 회사는 회계연도 2분기 중 또는 영업권의 장부금액을 회수하지 못할 가능성이 있음을 나타내는 사건이나 상황의 변화가 있을 때마다 연간 영업권 감소 테스트를 실시합니다. 테스트의 첫 번째 단계에서는 잠재적인 손상이 발생했는지 여부를 파악하고, 두 번째 단계에서는 손상이 있는 경우 손상의 정도를 측정합니다. 영업권의 장부금액이 공정가치를 초과할 경우 손상차손이 인식됩니다. 회사는 연간 영업권 손상 분석을 위해 하나의 보고 단위로 운영됩니다. 회사는 회사의 기업 가치에 근거하여 보고 단위의 공정 가치를 결정했습니다. 2011년 3월, 회사는 연간 손상 시험을 완료한 결과, 영업권 손상이 없다는 결론을 내렸습니다. 회사는 또한 2011년 12월 31일에 잠재적인 손상 지표를 고려하였고 손상 지표는 발견되지 않았습니다.
주식 기반 보상 회사는 주식기반 보상을 직선법 귀속법을 사용하여 보상 비용을 인식합니다. 회사는 $를 인식했습니다.22.1 2011년과 2010년 12월 31일로 마감된 3개월 동안 주식기반 보상 비용은 각각 100만 달러와 2,290만 달러였습니다. 2011년 12월 31일 기준으로 $104.2 인식되지 않은 주식 기반 보상 비용의 총액은 백만 달러에 달하며, 이 중 대부분은 향후 2 년 동안 인식될 예정입니다. 앞으로 회사가 핵심 직원을 유치하고 유지하기 위해 추가적인 주식 기반 보상을 제공함에 따라 주식 기반 보상 비용이 증가할 수 있습니다. 회사는 제한된 주식 단위(RSU)로 구성된 주식 기반 보상을 통해 직원들에게 인센티브를 제공합니다. 2011년 7월 29일 회사 보상위원회는 다음을 승인했습니다.833,739 회사의 연간 주식 보상 프로그램에 따라 직원 및 임원에게 RSU를 지급합니다. RSU의 가치는 공정가치법을 사용하여 결정되며, 이 경우 부여된 주식 수와 부여일의 회사 보통주 시가를 기준으로 합니다. 회사는 귀속이 예상되는 제한 주식 단위의 일부에 대해서만 보상 비용을 인식합니다. 따라서 회사는 과거의 직원 해고 행동으로부터 파생된 추정 몰수율을 적용합니다. 회사 임원과 이사회에 지급된 주식 기반 보상의 몰수와 다른 모든 직원에게 지급된 보상의 몰수 간의 역사적 차이에 따라, 회사는 이 두 그룹에 대한 별도의 몰수 예상을 개발했습니다. 회사의 2012 회계연도 1분기 추정 몰수율은 다음과 같습니다.5.2 회사 임원 및 이사회에 수여된 보조금의 경우 %8.8 다른 모든 직원에게 지급된 보조금의 경우 %입니다. 실제 몰수 건수가 경영진이 추산한 건수와 다를 경우, 향후 기간에 보상 비용에 대한 추가적인 조정이 필요할 수 있습니다. 2011년 11월, 이사회 보상위원회의 임원 보상에 대한 연례 검토의 일환으로 그리고 회사의 임원을 위한 연간 주식 보상 프로그램의 부여 날짜 변경의 일환으로 회사는 다음을 부여했습니다.82,968 현재 일부 임원진에 대한 RSU. 오십 RSU의 총 수의 퍼센트는 분기별로 동일한 증가로 귀속됩니다. 삼 2014년 11월 1일에 해당 보조금의 전액이 지급될 때까지는 수년간 유지됩니다. RSU 보조금의 6분의 1 또는 일부는 회사가 2012 회계연도에 특정 분기 매출 및 EBITDA 목표를 달성하는 데 따라 지급됩니다. 각각의 경우에,50 분기별 실적 주식 보조금의 %는 최소한 다음을 달성하는 데 기반합니다.80 분기별 수익 목표의 % 및 기타50 %는 분기 EBITDA 목표의 최소 80%를 달성하는 것을 기준으로 합니다. 분기별 성과 주식 보조금은 목표 달성률의 80%를 초과하는 금액으로 선형적으로 지급됩니다. 분기별 성과 주식 보조금을 100% 이상 지급하려면 두 가지 목표 모두 최소 100% 달성해야 합니다. 각 목표는 개별적으로 평가되며 다음에 따릅니다.80 % 달성 임계값 및100 % 초과달성 임계값. 나머지33.33 이 연간 주식 보상 RSU 보조금의 %는 2013년 및 2014년 회계연도에 대해 분기별 성과 기반 귀속의 대상이 됩니다.16.66 각 기간별 %). 이사회의 보상위원회는 각 기간에 적용되는 성과 목표와 귀속 공식을 설정합니다. 2011년 8월 회사는170,390 연간 주식 보상 프로그램의 일환으로 일부 현임 임원에게 RSU를 제공합니다. 오십 연간 주식 보상 프로그램의 일부로 부여된 RSU의 총 수의 백분율은 분기별로 동일한 증가분으로 귀속됩니다. 삼 2014년 8월 1일에 해당 보조금의 일부가 완전히 지급될 때까지는 년 단위입니다. 연간 주식상여 RSU 보조금의 6분의 1 또는 일부는 회사가 2011 회계연도 4분기부터 2012 회계연도 3분기까지 지정된 분기별 매출 및 EBITDA 목표를 달성하는 데 따라 지급됩니다. 각각의 경우에,50 분기별 실적 주식 보조금의 %는 최소한 다음을 달성하는 데 기반합니다.80 분기별 수익 목표의 % 및 기타50 %는 분기 EBITDA 목표의 최소 80%를 달성하는 것을 기준으로 합니다. 분기별 성과 주식 보조금은 목표 달성률의 80%를 초과하는 금액으로 선형적으로 지급됩니다. 분기별 성과 주식 보조금을 100% 이상 지급하려면 두 가지 목표 모두 최소 100% 달성해야 합니다. 각 목표는 개별적으로 평가되며 다음에 따릅니다.80 % 달성 임계값 및100 % 초과달성 임계값. 나머지33.33 이 연간 주식 보상 RSU 보조금의 %는 2012년 및 2013년 회계연도 4분기부터 시작하여 4분기 기간 각각에 대한 성과 기반 귀속의 대상이 됩니다.16.66 각 기간별 %). 이사회의 보상위원회는 각 기간에 적용되는 성과 목표와 귀속 공식을 설정합니다. 2010년 8월 회사는181,334 그리고83,000 각각 연간 자본 및 유지 보상 프로그램의 일환으로 특정 현임 임원에게 RSU를 지급합니다. 오십 연간 주식 보상 프로그램의 일부로 부여된 RSU의 총 수의 백분율은 분기별로 동일한 증가분으로 귀속됩니다. 삼 2013년 8월 1일에 해당 보조금의 일부가 완전히 지급될 때까지는 년 단위입니다. 연간 주식상여 RSU 보조금의 6분의 1 또는 일부는 회사가 2010년 회계연도 4분기부터 2011년 회계연도 3분기까지 지정된 분기별 매출 및 EBITDA 목표를 달성하는 조건으로 지급되었습니다. 각각의 경우에,50 분기별 실적 주식 보조금의 %는 최소한 다음을 달성하는 데 기반합니다.80 분기별 수익 목표의 % 및 기타50 %는 분기 EBITDA 목표의 최소 80%를 달성하는 것을 기준으로 합니다. 분기별 성과 주식 보조금은 목표 달성률의 80%를 초과하는 금액으로 선형적으로 지급됩니다. 분기별 성과 주식 보조금을 100% 이상 지급하려면 두 가지 목표 모두 최소 100% 달성해야 합니다. 각 목표는 개별적으로 평가되며 다음에 따릅니다.80 % 달성 임계값 및100 % 초과달성 임계값. 나머지33.33 이 연간 주식 보상 RSU 보조금의 %는 2011년 및 2012년 회계연도 4분기부터 시작하여 4분기 기간 각각에 대한 성과 기반 귀속의 대상이 됩니다.16.66 각 기간별 %). 이사회의 보상위원회는 각 기간에 적용되는 성과 목표와 귀속 공식을 설정합니다. 유지 보상 프로그램의 일환으로 부여된 모든 RSU는 2013년 8월 1일에 완전히 귀속됩니다. 회사는 성과 조건이 충족될 가능성이 높다고 결론을 내릴 때 성과 조건이 있는 보상에 대한 보상 비용을 인식합니다. 회사는 각 대차대조표 날짜에 귀속 가능성을 재평가하고, 가능성 평가에 따라 보상 비용을 조정합니다.
일반 주식 재매수 2011년 10월 25일 회사는 이사회가 추가로 $를 승인했다고 발표했습니다.200 보통주 자사주 재매입 프로그램에 대해 100만 달러의 자금을 지원했습니다. 이 새로운 권한은 기존 $에 추가됩니다.400 백만 프로그램, 처음에 승인됨 2010년 10월에 시작되어 2011년 8월에 확장되었습니다. 주식 재매입 프로그램을 위한 인수는 증권법과 기타 법적 요건이 허용하는 범위 내에서 비공개 거래 또는 공개 시장 매수를 통해 수시로 이루어집니다. 프로그램은 언제든지 종료될 수 있습니다. 2012년 1월 31일 현재 회사는 다음을 재매수하여 폐기했습니다.7,898,137 평균 가격 $의 주식60.16 주당으로 회사는 $를 가지고 있었습니다.324.4 자사 주식을 재매수 프로그램의 일환으로 매수할 잔액은 100만 달러입니다.
수익 주당 주당 기본 순이익은 순이익을 기간 동안 유통된 보통주 가중평균 수로 나누어 계산합니다. 주당 희석순이익은 기간 동안 유통된 보통주 및 희석 보통주 환산 주식 수의 가중평균으로 순이익을 나누어 계산합니다. 회사의 비귀속 제한 주식 보상과 제한 주식 단위에는 배당금이나 배당금 상당액에 대한 포기 불가능한 권리가 없습니다. 다음 표는 주당 기본 및 희석 순이익의 계산을 나타냅니다(주당 데이터를 제외하고 천 단위):
2011년과 2010년 12월 31일로 종료된 3개월 동안 스톡 옵션에서 발행 가능한 미미한 양의 보통주는 행사 가격이 해당 기간의 보통주 평균 시장 가격보다 높았기 때문에 희석 주당이익 계산에서 제외되었습니다.
종합소득 포괄소득에는 순이익에서 제외된 특정 자본 변화가 포함됩니다. 구체적으로, 실현되지 않은 증권의 이익(손실)과 외화환산조정액은 누적기타포괄손실에 포함됩니다. 포괄소득과 그 구성 요소는 다음과 같습니다(단위: 천 달러):
최근 회계 선언
2011년 5월 FASB는 ASU 2011-04를 발행했습니다. 미국에서 공통적인 공정가치 측정 및 공개 요구 사항을 달성하기 위한 개정안 GAAP 및 IFRS (ASU 2011-04)는 현행 공정가치 측정 및 정보 공개 지침을 수정하여 국제 재무 보고 기준(IFRS)과 수렴하고 가치 평가 입력 및 투자 분류에 대한 투명성을 강화합니다. 이 기준의 개정 내용은 2011년 12월 15일 이후에 시작되는 회계연도와 해당 연도 내의 중간 기간에 적용됩니다. 회사는 2013 회계연도 1분기에 ASU 2011-04를 채택할 예정이며, 이 기준의 채택이 회사의 연결재무제표에 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다. 2011년 6월, FASB는 포괄소득, 포괄소득 표시 (ASU 2011-05)라는 제목의 ASU 2011-05를 발행했습니다. 이는 주주 자본 변동표의 일부로 기타 포괄소득을 표시하는 옵션을 제거하고 대신 기업이 기타 포괄소득을 순수익과 결합한 단일 포괄소득 명세서 또는 두 개의 별도이지만 연속된 명세서로 표시하도록 요구합니다. 이 표준의 수정 사항은 소급적으로 적용됩니다. 2011년 12월 15일 이후 시작되는 회계연도와 해당 연도 내의 중간 기간에 적용됩니다. 회사는 2013 회계연도 1분기에 ASU 2011-05를 채택할 예정이며, 이 기준의 채택이 회사의 연결재무제표에 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다. 2011년 9월, FASB는 무형자산 - 영업권 및 기타, 영업권 손상 테스트 (ASU 2011-08)를 발행했습니다. 이는 기업이 먼저 정성적 요소를 평가하여 2단계 정량적 영업권 손상 테스트를 수행할 필요가 있는지 여부를 판단할 수 있도록 함으로써 기업이 영업권 손상 테스트를 수행하는 방법을 간소화합니다. 기업이 정성적 평가 결과 보고 단위의 공정가치가 장부금액보다 낮을 가능성이 더 높다고 판단하는 경우, 정량적 손상 테스트가 필요합니다. 그렇지 않으면 추가 테스트가 필요하지 않습니다. ASU 2011-08은 2011년 12월 15일 이후 시작되는 회계연도에 대해 수행되는 연간 및 중간 영업권 손상 테스트에 적용되며 조기 채택이 허용됩니다. 회사는 2012 회계연도에 실시되는 영업권 감소 테스트에 이 기준을 조기에 채택할 가능성이 높습니다. 이 기준은 회사가 영업권 손상액을 평가하는 방법에 영향을 미치지만, 잠재적인 영업권 손상액에 대한 측정이나 인식에는 영향을 미치지 않습니다. 2011년 12월 FASB는 ASU 2011-12를 발행했습니다. 포괄소득, 회계 기준 업데이트 2019에서 누적 기타 포괄소득에서 항목의 재분류 표시에 대한 개정의 발효일 연기 2011-05 (ASU 2011-12)는 포괄소득에 대한 재분류 조정의 표시와 관련된 ASU 2011-05의 변경 사항을 연기합니다. 이번 연기로 인해 ASU 2011-05의 다른 요건은 영향을 받지 않습니다. ASU 2011-05와 유사하게 회사는 2013 회계연도 1분기에 ASU 2011-12를 채택할 예정이며, 이 기준의 채택이 회사의 연결재무제표에 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다. |
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중요 회계 정책 요약(정책)
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중요 회계 정책 요약(정책)
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3개월 종료 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2011년 12월 31일
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| 중요 회계 정책 요약 [초록] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 사업 설명 | 설명 사업 F5 Networks, Inc.(이하 "회사")는 기업이 인터넷 프로토콜(IP) 트래픽과 파일 저장 인프라를 효율적이고 안전하게 관리할 수 있도록 돕는 제품과 서비스를 제공합니다. 회사의 애플리케이션 전송 네트워킹 제품은 인터넷 기반 네트워크에서 애플리케이션의 성능, 가용성 및 보안을 개선합니다. 네트워크 기반 애플리케이션과 클라이언트 간의 인터넷 트래픽은 이러한 장치를 통과하며, 이곳에서 콘텐츠가 안전한지 검사하고 필요에 따라 수정하여 네트워크와 애플리케이션의 성능을 최적화하는 방식으로 안전하게 전송되는지 확인합니다. 회사의 스토리지 가상화 제품은 파일 및 파일 저장 장치 관리를 간소화하고 비용을 줄여주며, 사용자와 애플리케이션이 파일에 빠르고 안전하고 쉽게 액세스할 수 있도록 보장합니다. 회사는 또한 컨설팅, 교육, 유지관리 및 기타 기술 지원 서비스를 포함한 광범위한 서비스를 제공합니다. |
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| 프레젠테이션의 기초 | 프레젠테이션의 기초 연말 요약 연결대차대조표 자료는 감사된 재무제표에서 파생되었으나, 미국에서 일반적으로 수용된 회계 원칙이 요구하는 모든 공시 내용은 포함되어 있지 않습니다. 경영진의 의견에 따르면, 감사되지 않은 연결재무제표는 미국에서 일반적으로 인정된 회계 원칙에 따라 공정하게 진술하는 데 필요한 정상적인 반복적 조정만으로 구성된 모든 조정 사항을 반영합니다. 연간 재무제표에 일반적으로 포함되는 특정 정보 및 각주 공개 내용은 증권거래위원회의 규칙 및 규정에 따라 요약되거나 생략되었습니다. 이 양식 10-Q에 포함된 정보는 경영진의 재무 상태 및 운영 결과에 대한 논의 및 분석, 회사의 2011년 9월 30일 마감된 회계연도에 대한 양식 10-K 연례 보고서에 포함된 재무제표 및 주석과 함께 읽어야 합니다. 2012 회계연도 표현에 맞추기 위해 전년도 재무제표에 대한 특정 재분류가 이루어졌습니다. 이러한 재분류는 총 매출, 영업 수익 또는 순수익에 영향을 미치지 않았습니다. |
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| 수익 인식 | 수익 인정 회사는 유통업체, 리셀러를 통해 제품을 판매하고 최종 사용자에게 직접 판매합니다. 다음 모든 기준이 충족되는 경우 수익이 인식됩니다.
회사가 수익을 합리적으로 추산할 능력이 없는 특정 지역의 경우, 회사는 제품이 최종 사용자 고객에게 판매되었다는 정보를 채널 파트너로부터 받을 때까지 유통업체에 대한 판매 수익을 보류합니다. 국내 고객에 대한 지불 조건은 일반적으로 순액입니다.30 그물을 얻는 데 걸리는 일수45 날. 국제 고객에 대한 지불 조건은 순액부터 다양합니다.30 그물을 얻는 데 걸리는 일수120 개별 시장의 정상적이고 관례적인 거래 관행에 따라 날짜가 정해집니다. 회사는 특정 고객에게 지불 기간을 연장해 제공하는데, 이 경우 수익은 지불이 이루어지는 시점에 인식됩니다. 제품, 교육 서비스, 계약 후 고객 지원(PCS) 요소가 함께 판매될 경우, 판매 가격의 일부는 각 요소를 별도로 판매할 때 결정된 해당 공정가치를 기준으로 각 요소에 할당됩니다. 제품 판매로 인한 수익은 제품이 배송되고 고객이 제품에 대한 대금을 지불할 의무가 있을 때 인식됩니다. 반품권이 존재하고 회사가 반품을 추산할 수 없는 경우, 반품권이 소멸되면 수익을 인식합니다. PCS 수익은 서비스 계약 기간에 걸쳐 정액법으로 인식됩니다. PCS에는 계약 기간 동안 고장난 제품이나 구성품을 수리 또는 교체하고, 버그를 수정하고, 가능한 경우 업그레이드할 수 있는 권한과 전화 지원 업데이트 등의 제한된 기간이 포함됩니다. 컨설팅 서비스는 일반적으로 고정 시간당 요금으로 청구되며, 실제 비용이 추가되고, 컨설팅이 완료되면 수익이 인식됩니다. 교육 수익은 교육이 완료된 시점에 인식됩니다. 2009년 10월, 재무회계기준위원회(FASB)는 수익 인식에 대한 회계 기준을 개정하여 소프트웨어 구성 요소와 비소프트웨어 구성 요소가 함께 작동하여 제품의 필수 기능을 제공하는 모든 유형의 제품을 업계별 소프트웨어 수익 인식 지침의 범위에서 제외했습니다. 또한 FASB는 특정 다중 요소 수익 약정에 대한 회계 기준을 다음과 같이 개정했습니다.
회사 제품의 대부분은 제품의 전반적인 기능에 필수적인 소프트웨어가 포함된 하드웨어 어플라이언스입니다. 따라서 회사는 더 이상 업계별 소프트웨어 수익 인식 지침에 따라 이들 제품의 판매에 대한 수익을 인식하지 않습니다. 2011년 회계연도 1분기 이전에 체결된 모든 거래와 2010년 10월 1일 이후 비필수적이고 독립형 소프트웨어 판매에 대해 회사는 소프트웨어 수익 인식 지침에 따라 여러 요소가 포함된 계약에 대해 수익을 배분합니다. 소프트웨어 수익 인식 지침에서는 여러 요소가 포함된 소프트웨어 계약에서 발생한 수익을 해당 요소의 상대적 공정가치를 기준으로 각 요소에 배분하도록 요구합니다. 요소의 공정가치는 VSOE를 기준으로 해야 합니다. 특정 요소의 공정가치를 알 수 없는 경우, 미인도 요소의 공정가치를 기준으로 "잔여법"에 따라 수익을 인식합니다. 하나 이상의 미인도 요소의 공정가치에 대한 증거가 존재하지 않는 경우, 모든 수익은 연기되고 해당 요소의 인도 또는 나머지 미인도 요소의 공정가치 확립 중 빠른 시점에 인식됩니다. 개정된 수익 인식 기준 채택 이후에 체결된 거래 중 다중 요소 계약인 경우, 계약 대가는 개정된 수익 인식 지침의 공정 가치 계층 구조를 사용하여 계약의 모든 요소에 대한 상대적 판매 가격을 기준으로 각 요소에 배분됩니다. 회사는 이전 회계 지침에 따라 사용된 방법론에 따라 각 요소를 별도로 판매할 때 청구되는 판매 가격을 기준으로 제품, 교육 서비스, PCS 및 컨설팅 서비스에 대한 VSOE를 설정합니다. 판매 가격은 고객 유형, 매출량, 지역 및 프로그램 수준 등 다양한 요소에 따라 해당 목록 가격에서 할인됩니다. 회사의 목록 가격은 일반적으로 공정 가치가 아니며, 위에 나열된 요소에 따라 할인이 적용될 수 있습니다. 회사는 자사 컨설팅 서비스의 공정 가치가 독립형 컨설팅 서비스를 구매할 때 고객에게 청구하는 요금을 기준으로 한 시간당 청구 컨설팅 요금으로 표현된다고 생각합니다. 컨설팅 서비스 가격은 고객 유형, 매출 규모, 지역 또는 프로그램 수준에 따라 결정되지 않습니다. 회사는 과거 매출 거래를 활용하여 각 요소에 대해 VSOE를 설정할 수 있는지 여부를 판단합니다. 대부분의 경우 공정가치의 VSOE는 회사가 플러스 또는 마이너스로 결정한 합리적인 범위 내에서 가격이 책정된 지난 12개월 기간 내의 실제 독립형(분리형) 거래의 판매 가격입니다.15 각 가격표의 중간 판매 가격의 %입니다. PCS의 VSOE는 회사가 고객에게 명시된 갱신 요금을 제공하지 않기 때문에 단독 판매를 기반으로 합니다. 회사의 PCS 가격 책정 관행(독립형 갱신 판매로 지원)에 따라 갱신 계약은 할인되지 않은 제품 목록 가격의 백분율로 가격이 책정됩니다. PCS 갱신 비율은 구매한 PCS의 유형과 기간에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 표준 및 프리미엄 PCS를 제공하며, 계약 기간은 일반적으로 1년 에서 3 년입니다. 회사는 PCS의 공정가치에 대한 VSOE를 평가하는 데 종형 곡선 접근 방식을 사용합니다. 이러한 접근 방식에 따르면, 회사는 독립형 PCS 매출의 상당수가 좁은 가격 범위 내에 있을 때 PCS의 공정가치에 대한 VSOE가 존재한다고 간주합니다. 회사는 일반적으로 자사 제품이나 서비스에 대한 TPE를 결정할 수 없습니다. TPE는 개별적으로 판매될 때 유사한 요소에 대한 경쟁사 가격을 기준으로 결정됩니다. 일반적으로 회사의 시장 출시 전략은 해당 시장의 다른 경쟁 제품이나 서비스와 다르며, 회사가 제공하는 제품에는 상당한 수준의 차별화가 포함되어 있어 유사한 기능을 가진 제품의 비교 가능한 가격을 얻을 수 없습니다. 더욱이 회사는 경쟁사가 제공하는 유사 제품의 독립된 판매 가격을 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다. 회사가 비소프트웨어 요소의 판매 가격을 VSOE 또는 TPE를 사용하여 설정할 수 없는 경우 회사는 계약 배분에 BESP를 사용합니다 대가. BESP의 목적은 제품이나 서비스가 단독으로 판매될 경우 회사가 판매를 거래할 가격을 결정하는 것입니다. 회사는 일반적으로 소프트웨어가 아닌 제품 판매에 대해 VSOE를 설정할 수 없습니다. 소프트웨어 수익 인식 지침에 따라 이러한 제품 판매는 잔여 방법을 활용하여 회계 처리되었습니다. 새로운 수익 인식 지침을 채택하면서 회사는 목록 가격을 통한 비소프트웨어 제품 판매에 대한 BESP를 설정할 수 있었으며, 적절한 총 마진을 유지하기 위해 적절하다고 여겨지는 할인을 공제했습니다. 경영진은 정기적으로 매출총이익 정보를 검토합니다. 비소프트웨어 제품 BESP는 지난 12개월 기간 동안의 과거 판매 거래에 대한 검토를 통해 결정됩니다. 적절한 BESP를 결정하는 데 고려되는 추가 요소에는 제품 비용, 가격 책정 관행, 지역, 고객 계층 및 유통 채널이 포함되지만 이에 국한되지는 않습니다. 회사는 다중 요소 약정의 요소에 대한 공정가치 VSOE와 BESP를 수립하고 정기적으로 검증합니다. 회사는 고객으로부터 수집하여 정부 당국에 납부한 세금을 순액 기준으로 회계 처리하고 수익에서 제외합니다. |
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| 친선 | 친선
영업권은 취득일 당시 취득한 순자산의 추정 공정가치를 넘는 매수 가격을 나타냅니다. 회사는 매년 영업권의 손상 여부를 테스트하고, 손상 지표가 발견되면 매년 테스트 사이에 영업권 손상을 테스트하며, 손상 시 영업권을 감가상각합니다. 영업권은 2007 회계연도에 Acopia Networks, Inc.를 인수하고, 2006 회계연도에 Swan Labs, Inc.를 인수하고, 2004 회계연도에 MagniFire Websystems, Inc.를 인수하고, 2003 회계연도에 uRoam, Inc.를 인수하면서 기록되었습니다. 회사는 회계연도 2분기 중 또는 영업권의 장부금액을 회수하지 못할 가능성이 있음을 나타내는 사건이나 상황의 변화가 있을 때마다 연간 영업권 감소 테스트를 실시합니다. 테스트의 첫 번째 단계에서는 잠재적인 손상이 발생했는지 여부를 파악하고, 두 번째 단계에서는 손상이 있는 경우 손상의 정도를 측정합니다. 영업권의 장부금액이 공정가치를 초과할 경우 손상차손이 인식됩니다. 회사는 연간 영업권 손상 분석을 위해 하나의 보고 단위로 운영됩니다. 회사는 회사의 기업 가치에 근거하여 보고 단위의 공정 가치를 결정했습니다. 2011년 3월, 회사는 연간 손상 시험을 완료한 결과, 영업권 손상이 없다는 결론을 내렸습니다. 회사는 또한 2011년 12월 31일에 잠재적인 손상 지표를 고려하였고 손상 지표는 발견되지 않았습니다. |
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| 주식 기반 보상 | 주식 기반 보상 회사는 주식기반 보상을 직선법 귀속법을 사용하여 보상 비용을 인식합니다. 회사는 $를 인식했습니다.22.1 2011년과 2010년 12월 31일로 마감된 3개월 동안 주식기반 보상 비용은 각각 100만 달러와 2,290만 달러였습니다. 2011년 12월 31일 기준으로 $104.2 인식되지 않은 주식 기반 보상 비용의 총액은 백만 달러에 달하며, 이 중 대부분은 향후 2 년 동안 인식될 예정입니다. 앞으로 회사가 핵심 직원을 유치하고 유지하기 위해 추가적인 주식 기반 보상을 제공함에 따라 주식 기반 보상 비용이 증가할 수 있습니다. 회사는 제한된 주식 단위(RSU)로 구성된 주식 기반 보상을 통해 직원들에게 인센티브를 제공합니다. 2011년 7월 29일 회사 보상위원회는 다음을 승인했습니다.833,739 회사의 연간 주식 보상 프로그램에 따라 직원 및 임원에게 RSU를 지급합니다. RSU의 가치는 공정가치법을 사용하여 결정되며, 이 경우 부여된 주식 수와 부여일의 회사 보통주 시가를 기준으로 합니다. 회사는 귀속이 예상되는 제한 주식 단위의 일부에 대해서만 보상 비용을 인식합니다. 따라서 회사는 과거의 직원 해고 행동으로부터 파생된 추정 몰수율을 적용합니다. 회사 임원과 이사회에 지급된 주식 기반 보상의 몰수와 다른 모든 직원에게 지급된 보상의 몰수 간의 역사적 차이에 따라, 회사는 이 두 그룹에 대한 별도의 몰수 예상을 개발했습니다. 회사의 2012 회계연도 1분기 추정 몰수율은 다음과 같습니다.5.2 회사 임원 및 이사회에 수여된 보조금의 경우 %8.8 다른 모든 직원에게 지급된 보조금의 경우 %입니다. 실제 몰수 건수가 경영진이 추산한 건수와 다를 경우, 향후 기간에 보상 비용에 대한 추가적인 조정이 필요할 수 있습니다. 2011년 11월, 이사회 보상위원회의 임원 보상에 대한 연례 검토의 일환으로 그리고 회사의 임원을 위한 연간 주식 보상 프로그램의 부여 날짜 변경의 일환으로 회사는 다음을 부여했습니다.82,968 현재 일부 임원진에 대한 RSU. 오십 RSU의 총 수의 퍼센트는 분기별로 동일한 증가로 귀속됩니다. 삼 2014년 11월 1일에 해당 보조금의 전액이 지급될 때까지는 수년간 유지됩니다. RSU 보조금의 6분의 1 또는 일부는 회사가 2012 회계연도에 특정 분기 매출 및 EBITDA 목표를 달성하는 데 따라 지급됩니다. 각각의 경우에,50 분기별 실적 주식 보조금의 %는 최소한 다음을 달성하는 데 기반합니다.80 분기별 수익 목표의 % 및 기타50 %는 분기 EBITDA 목표의 최소 80%를 달성하는 것을 기준으로 합니다. 분기별 성과 주식 보조금은 목표 달성률의 80%를 초과하는 금액으로 선형적으로 지급됩니다. 분기별 성과 주식 보조금을 100% 이상 지급하려면 두 가지 목표 모두 최소 100% 달성해야 합니다. 각 목표는 개별적으로 평가되며 다음에 따릅니다.80 % 달성 임계값 및100 % 초과달성 임계값. 나머지33.33 이 연간 주식 보상 RSU 보조금의 %는 2013년 및 2014년 회계연도에 대해 분기별 성과 기반 귀속의 대상이 됩니다.16.66 각 기간별 %). 이사회의 보상위원회는 각 기간에 적용되는 성과 목표와 귀속 공식을 설정합니다. 2011년 8월 회사는170,390 연간 주식 보상 프로그램의 일환으로 일부 현임 임원에게 RSU를 제공합니다. 오십 연간 주식 보상 프로그램의 일부로 부여된 RSU의 총 수의 백분율은 분기별로 동일한 증가분으로 귀속됩니다. 삼 2014년 8월 1일에 해당 보조금의 일부가 완전히 지급될 때까지는 년 단위입니다. 연간 주식상여 RSU 보조금의 6분의 1 또는 일부는 회사가 2011 회계연도 4분기부터 2012 회계연도 3분기까지 지정된 분기별 매출 및 EBITDA 목표를 달성하는 데 따라 지급됩니다. 각각의 경우에,50 분기별 실적 주식 보조금의 %는 최소한 다음을 달성하는 데 기반합니다.80 분기별 수익 목표의 % 및 기타50 %는 분기 EBITDA 목표의 최소 80%를 달성하는 것을 기준으로 합니다. 분기별 성과 주식 보조금은 목표 달성률의 80%를 초과하는 금액으로 선형적으로 지급됩니다. 분기별 성과 주식 보조금을 100% 이상 지급하려면 두 가지 목표 모두 최소 100% 달성해야 합니다. 각 목표는 개별적으로 평가되며 다음에 따릅니다.80 % 달성 임계값 및100 % 초과달성 임계값. 나머지33.33 이 연간 주식 보상 RSU 보조금의 %는 2012년 및 2013년 회계연도 4분기부터 시작하여 4분기 기간 각각에 대한 성과 기반 귀속의 대상이 됩니다.16.66 각 기간별 %). 이사회의 보상위원회는 각 기간에 적용되는 성과 목표와 귀속 공식을 설정합니다. 2010년 8월 회사는181,334 그리고83,000 각각 연간 자본 및 유지 보상 프로그램의 일환으로 특정 현임 임원에게 RSU를 지급합니다. 오십 연간 주식 보상 프로그램의 일부로 부여된 RSU의 총 수의 백분율은 분기별로 동일한 증가분으로 귀속됩니다. 삼 2013년 8월 1일에 해당 보조금의 일부가 완전히 지급될 때까지는 년 단위입니다. 연간 주식상여 RSU 보조금의 6분의 1 또는 일부는 회사가 2010년 회계연도 4분기부터 2011년 회계연도 3분기까지 지정된 분기별 매출 및 EBITDA 목표를 달성하는 조건으로 지급되었습니다. 각각의 경우에,50 분기별 실적 주식 보조금의 %는 최소한 다음을 달성하는 데 기반합니다.80 분기별 수익 목표의 % 및 기타50 %는 분기 EBITDA 목표의 최소 80%를 달성하는 것을 기준으로 합니다. 분기별 성과 주식 보조금은 목표 달성률의 80%를 초과하는 금액으로 선형적으로 지급됩니다. 분기별 성과 주식 보조금을 100% 이상 지급하려면 두 가지 목표 모두 최소 100% 달성해야 합니다. 각 목표는 개별적으로 평가되며 다음에 따릅니다.80 % 달성 임계값 및100 % 초과달성 임계값. 나머지33.33 이 연간 주식 보상 RSU 보조금의 %는 2011년 및 2012년 회계연도 4분기부터 시작하여 4분기 기간 각각에 대한 성과 기반 귀속의 대상이 됩니다.16.66 각 기간별 %). 이사회의 보상위원회는 각 기간에 적용되는 성과 목표와 귀속 공식을 설정합니다. 유지 보상 프로그램의 일환으로 부여된 모든 RSU는 2013년 8월 1일에 완전히 귀속됩니다. 회사는 성과 조건이 충족될 가능성이 높다고 결론을 내릴 때 성과 조건이 있는 보상에 대한 보상 비용을 인식합니다. 회사는 각 대차대조표 날짜에 귀속 가능성을 재평가하고, 가능성 평가에 따라 보상 비용을 조정합니다. |
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| 보통주 재매입 | 일반 주식 재매수 2011년 10월 25일 회사는 이사회가 추가로 $를 승인했다고 발표했습니다.200 보통주 자사주 재매입 프로그램에 대해 100만 달러의 자금을 지원했습니다. 이 새로운 권한은 기존 $에 추가됩니다.400 백만 프로그램, 처음에 승인됨 2010년 10월에 시작되어 2011년 8월에 확장되었습니다. 주식 재매입 프로그램을 위한 인수는 증권법과 기타 법적 요건이 허용하는 범위 내에서 비공개 거래 또는 공개 시장 매수를 통해 수시로 이루어집니다. 프로그램은 언제든지 종료될 수 있습니다. 2012년 1월 31일 현재 회사는 다음을 재매수하여 폐기했습니다.7,898,137 평균 가격 $의 주식60.16 주당으로 회사는 $를 가지고 있었습니다.324.4 자사 주식을 재매수 프로그램의 일환으로 매수할 잔액은 100만 달러입니다. |
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| 주당순이익 |
수익 주당 주당 기본 순이익은 순이익을 기간 동안 유통된 보통주 가중평균 수로 나누어 계산합니다. 주당 희석순이익은 기간 동안 유통된 보통주 및 희석 보통주 환산 주식 수의 가중평균으로 순이익을 나누어 계산합니다. 회사의 비귀속 제한 주식 보상과 제한 주식 단위에는 배당금이나 배당금 상당액에 대한 포기 불가능한 권리가 없습니다. 다음 표는 주당 기본 및 희석 순이익의 계산을 나타냅니다(주당 데이터를 제외하고 천 단위):
2011년과 2010년 12월 31일로 종료된 3개월 동안 스톡 옵션에서 발행 가능한 미미한 양의 보통주는 행사 가격이 해당 기간의 보통주 평균 시장 가격보다 높았기 때문에 희석 주당이익 계산에서 제외되었습니다. |
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| 종합소득 |
종합소득 포괄소득에는 순이익에서 제외된 특정 자본 변화가 포함됩니다. 구체적으로, 실현되지 않은 증권의 이익(손실)과 외화환산조정액은 누적기타포괄손실에 포함됩니다. 포괄소득과 그 구성 요소는 다음과 같습니다(단위: 천 달러):
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중요 회계 정책 요약(표)
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중요 회계 정책 요약(표)
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3개월 종료 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2011년 12월 31일
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| 중요 회계 정책 요약 [초록] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 주당 기본 및 희석 순이익 계산 일정 |
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| 종합소득표 및 그 구성 요소 |
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중요 회계 정책 요약(서술)(세부 정보)
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중요 회계 정책 요약 (내러티브) (세부 정보) (USD $)
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3개월 종료 | 4개월 종료 | 1개월 종료 | 1개월 종료 | 3개월 종료 | 3개월 종료 | |||||||
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2011년 12월 31일
연령
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2010년 12월 31일
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2012년 1월 31일
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2011년 11월 30일
연간 형평 프로그램 [회원]
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2011년 8월 31일
연간 형평 프로그램 [회원]
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2010년 8월 31일
연간 형평 프로그램 [회원]
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7월 2011년 29일
연간 형평 프로그램 [회원]
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2010년 8월 31일
회원 유지 보상 프로그램 [회원]
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2011년 12월 31일
임원진 및 이사회 [회원]
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2011년 12월 31일
기타 직원 [회원]
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2011년 12월 31일
2010년 10월 26일 프로그램 [회원]
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2011년 12월 31일
최소 [회원]
날
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2011년 12월 31일
최대 [회원]
날
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| 중요 회계 정책 요약 일정 [항목] | |||||||||||||
| 국내 미수금 지급 조건(일) | 30 | 45 | |||||||||||
| 국제 미수금 지불 조건(일) | 30 | 120 | |||||||||||
| VSOE 범위 ~ 중간 판매 가격 | 15.00% | ||||||||||||
| PCS 만기 기간, 년 | 1 | 3 | |||||||||||
| 주식 기반 보상 | $22,123,000달러 | $22,940,000달러 | |||||||||||
| 인식되지 않은 주식 기반 보상 비용 | 104,200,000 | ||||||||||||
| 미인식 주식기반 보상비용, 인정기간, 연도 | 2 | ||||||||||||
| 보상위원회가 직원 및 임원에게 승인한 RSU | 833,739 | ||||||||||||
| 수여된 보조금에 대한 비율 | 5.20% | 8.80% | |||||||||||
| 회사의 연간 주식 보상 프로그램에 따라 직원 및 임원에게 승인된 RSU | 82,968 | 170,390 | 181,334 | 83,000 | |||||||||
| 동일한 분기별로 부여되는 RSU의 총 수의 백분율 | 50.00% | 50.00% | 50.00% | ||||||||||
| 연간 주식 보상 프로그램 귀속 기간, 년 | 삼 | 삼 | 삼 | ||||||||||
| 분기별 수익 목표 달성에 따른 분기별 성과 주식 부여 비율 | 50.00% | 50.00% | 50.00% | ||||||||||
| 성과 주식 부여를 위해 달성해야 할 분기별 수익 목표의 백분율 | 80.00% | 80.00% | 80.00% | ||||||||||
| EBITDA 목표 달성에 따른 분기별 실적 주식 부여 비율 | 50.00% | 50.00% | 50.00% | ||||||||||
| 목표가 달성 가능한 달성 임계값의 백분율 | 80.00% | 80.00% | 80.00% | ||||||||||
| 목표가 부여되는 초과달성 임계값의 백분율 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | ||||||||||
| 연간 주식 수여 비율 RSU 보조금은 성과 기반 귀속 대상입니다. | 33.33% | 33.33% | 33.33% | ||||||||||
| 연간 주식 수여 비율 RSU 보조금은 각 기간의 성과 기반 귀속 대상입니다. | 16.66% | 16.66% | 16.66% | ||||||||||
| 주식 재매수 프로그램, 재매수 허가 주식 수 | 400,000,000 | 200,000,000 | |||||||||||
| 주식 재매수 및 상환 | 7,898,137,000,000 | ||||||||||||
| 재매수된 주식의 평균 가격 | $ 60.16 | ||||||||||||
| 주식 재매수 프로그램, 재매수 허가 주식의 잔여가치 금액 | $324,400,000 | ||||||||||||
중요 회계 정책 요약(기본 및 희석 주당 순이익 계산 일정)(세부 정보)
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중요 회계 정책 요약(기본 및 희석 순이익 주당 계산 일정)(세부 정보)(USD $)
주당 데이터를 제외하고 천 단위로, 달리 지정되지 않는 한 |
3개월 종료 | |
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2011년 12월 31일
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2010년 12월 31일
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| 중요 회계 정책 요약 [초록] | ||
| 순수익 | 66,492달러 | $ 55,663 |
| 가중 평균 유통주식 - 기본 | 79,272 | 80,644 |
| 주식 옵션 및 제한 주식 단위에 따른 보통주 희석 효과 | 550 | 1,004 |
| 가중 평균 유통주식 - 희석 | 79,822 | 81,648 |
| 주당 기본 순이익 | $ 0.84 | $ 0.69 |
| 주당 희석 순이익 | $ 0.83 | $ 0.68 |
중요 회계 정책 요약(포괄손익계산서 및 그 구성 요소)(세부 정보)
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중요 회계 정책 요약(포괄손익계산서 및 그 구성 요소)(세부 정보)(USD $)
달리 지정하지 않는 한 천 단위로 표시 |
3개월 종료 | |
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2011년 12월 31일
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2010년 12월 31일
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| 중요 회계 정책 요약 [초록] | ||
| 순수익 | 66,492달러 | $ 55,663 |
| 세금 공제 후 증권에 대한 미실현 손실 | (87) | (654) |
| 외화환산조정 | (263) | (587) |
| 종합소득 | 66,142달러 | $ 54,422 |
공정가치 측정
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공정가치 측정
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3개월 종료 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2011년 12월 31일
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| 공정가치 측정 [초록] | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 공정가치 측정 | 2. 공정가치 측정 GAAP에 따른 공정가치 측정 및 공시에 대한 권위 있는 지침에 따라, 회사는 보고 실체와 무관한 출처에서 얻은 시장 데이터를 기반으로 개발한 시장 참여자 가정과 상황에서 이용 가능한 최상의 정보를 기반으로 개발한 시장 참여자 가정에 대한 보고 실체 자체의 가정을 구별하는 공정가치 계층 구조를 사용하여 공정가치를 결정하고 공정가치 측정에 대한 공시를 확대합니다. 공정가치란 측정일에 시장 참여자 간의 정상적인 거래에서 자산 또는 부채에 대한 주요 시장 또는 가장 유리한 시장에서 자산을 매도하거나 부채를 이전할 때 지불하게 될 가격, 본질적으로는 종료 가격입니다. 공정가치 계층의 수준은 다음과 같습니다. 레벨 1: 측정일 현재 동일한 자산과 부채에 대한 활성 시장의 시세입니다. 레벨 2: 레벨 1에 포함된 시세 외에 관찰 가능한 투입 요소, 예를 들어 활성 시장에서 유사한 자산과 부채에 대한 시세, 비활성 시장에서 동일하거나 유사한 자산과 부채에 대한 시세, 또는 관찰 가능하거나 관찰 가능한 시장 데이터를 통해 입증할 수 있는 기타 투입 요소입니다. 레벨 3: 시장 데이터가 거의 또는 전혀 없는 관찰할 수 없는 입력 데이터입니다. 이러한 입력은 시장 참여자가 자산이나 부채의 가격을 책정할 때 사용할 방법에 대한 경영진의 가정을 반영합니다. 레벨 1 투자는 활발한 시장의 시가에 따라 평가되며 회사의 현금성 투자를 포함합니다. 레벨 2 투자에는 활성화되지 않은 시장의 시세, 브로커 또는 딜러 시세, 실제 거래 데이터, 벤치마크 수익률 또는 합리적인 수준의 가격 투명성을 갖춘 대체 가격 소스를 기준으로 평가된 투자가 포함되며, 여기에는 회사의 예금증서, 기업 채권 및 사채, 지방 채권 및 사채, 미국 정부 증권 및 미국 정부 기관 증권이 포함됩니다. 회사의 레벨 2 투자에 대한 공정가치는 상당한 판단을 적용하지 않고도 유사한 자산을 기반으로 산정됩니다. 또한 회사의 모든 레벨 2 투자는 이들 투자에 사용된 공정가치가 적절함을 입증할 만큼 충분한 거래량을 보유하고 있습니다. 공정가치 계층 내에서 금융상품의 수준은 공정가치 측정에 중요한 모든 투입요소의 가장 낮은 수준을 기준으로 결정됩니다. 그러나 "관찰 가능한" 것이 무엇인지 판단하려면 회사의 상당한 판단이 필요합니다. 회사는 관찰 가능한 데이터란 쉽게 입수 가능하고, 정기적으로 배포되거나 업데이트되고, 신뢰할 수 있고 검증 가능하며, 독점적이지 않고, 관련 시장에 적극적으로 참여하는 독립적인 출처에서 제공되는 시장 데이터라고 간주합니다.
2011년 12월 31일 기준 공시 요구 사항에 따라 반복적으로 공정 가치로 측정된 회사의 금융 자산은 다음과 같습니다(단위: 천 달러):
2011년 9월 30일 기준 공시 요구 사항에 따라 반복적으로 공정 가치로 측정된 회사의 금융 자산은 다음과 같습니다(단위: 천 달러):
2008 회계연도 2분기에 시작된 회사의 경매율 증권("ARS") 경매 실패로 인해, 2011년 12월 31일 현재 유사 자산에 대한 활발한 시장에서의 공시 가격은 아직 없습니다. 따라서 회사는 ARS를 수준 3 금융자산으로 분류했습니다. 다음 표는 위 표에서 반복적으로 공정가치로 측정된 항목의 시작 잔액과 종료 잔액 간의 조정을 제공하며, 여기에는 중요한 관찰 불가능한 입력(레벨 3)이 사용되었습니다(천 단위):
금융자산은 공정가치가 가격 결정 모델, 할인된 현금 흐름 방법론 또는 이와 유사한 기법을 사용하여 결정되고, 적어도 하나의 중요한 모델 가정이나 입력이 관찰 불가능하거나, 시장 활동이 제한되어 공정가치를 결정하는 데 중요한 판단이나 추정이 필요한 경우 수준 3으로 간주됩니다. 레벨 3 투자 증권에는 주로 시장 가격 관찰에서 감소가 나타난 특정 ARS가 포함됩니다. 2011년 12월 31일 기준으로 이들 증권의 가치는 주로 할인된 현금 흐름 분석을 사용하여 추정되었으며, 여기에는 계약 조건, 만기, 미래 현금 흐름의 시기와 금액과 같은 거래 세부 사항과 2011년 12월 31일 시장 참여자의 유동성과 신용 평가 조정에 대한 가정이 통합되었습니다. 회사는 금융 자산과 부채에 대해 공정가치 계층구조를 사용합니다. 회사의 비금융 자산과 부채(영업권, 무형자산, 장기자산 포함)는 반복적으로 공정가치로 평가할 필요가 없습니다. 이러한 비금융 자산과 부채는 손상 징후가 있을 때 비반복적으로 공정가치로 측정되며, 손상이 인식될 때에만 공정가치로 기록됩니다. 회사는 매년, 각 회계연도 2분기 중 또는 손상 가능성이 있음을 나타내는 상황에 따라 영업권과 무형자산의 손상 여부를 검토합니다. 회사는 장기자산의 장부가치를 회수하지 못할 수 있다는 것을 나타내는 사건이나 상황의 변화가 있을 때마다 장부가치의 감소를 모니터링합니다. 2011년 12월 31일로 종료된 3개월 동안 회사는 영업권, 무형자산 또는 장기자산과 관련된 손상 비용을 인식하지 않았습니다. |
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공정가치 측정(표)
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공정가치 측정(표)
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3개월 종료 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2011년 12월 31일
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| 공정가치 측정 [초록] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융자산 일정 |
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| 반복적으로 공정가치로 측정된 항목의 조정 일정(상당한 관찰 불가능한 입력 사용)(레벨 3) |
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공정가치 측정(반복적으로 공정가치로 측정되는 금융자산의 일정)(세부사항)
공정가치 측정(반복적으로 공정가치로 측정된 항목의 조정 일정, 중요한 관찰 불가능한 입력 사용(레벨 3))(세부 정보)
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공정가치 측정(반복적으로 공정가치로 측정된 항목의 조정 일정, 중요한 관찰 불가능한 입력 사용(레벨 3)) (세부정보) (USD $)
달리 지정하지 않는 한 천 단위로 표시 |
3개월 종료 | |
|---|---|---|
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2011년 12월 31일
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2010년 12월 31일
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| 공정가치 측정 [초록] | ||
| 잔액, 기간 시작 | $ 13,010 | $ 16,043 |
| 실현되거나 실현되지 않은 총 이익: 수입에 포함됨(기타수입, 순) | ||
| 실현되거나 실현되지 않은 총 이익: 기타포괄소득에 포함됨 | 54 | 217 |
| 풋옵션의 수익인식 | ||
| 정착지 | ||
| 3레벨로의 이동 및/또는 3레벨에서 이동 | ||
| 잔액, 기간 종료 | 13,064 | 16,260 |
| 기간말 현재 보유 중인 자산에 기인한 이익 | $ 54 | $ 217 |
단기 및 장기 투자
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단기 및 장기 투자
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3개월 종료 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2011년 12월 31일
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| 단기 및 장기 투자 [초록] | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 단기 및 장기 투자 | 3. 단기 및 장기 투자 단기 투자는 다음과 같이 구성됩니다(단위: 천 달러):
장기 투자는 다음과 같이 구성됩니다(단위: 천 달러):
2011년 12월 31일 기준 계약 만기 연도별 고정 만기의 상각 비용 및 공정 가치는 아래와 같습니다(단위: 천 달러):
회사의 고정 만기 비용 또는 상각 비용 가치에는 $가 포함됩니다.15.0 2011년 12월 31일과 2011년 9월 30일 현재 매도 가능 ARS는 백만 달러입니다. 다음 표는 2011년 12월 31일 기준으로 12개월 미만 동안 지속적인 미실현 손실이 발생한 투자와 12개월 이상 지속적인 미실현 손실이 발생한 투자를 요약한 것입니다(단위: 천 달러):
회사는 투자 등급 이상인 증권에 투자합니다. 2012 회계연도 첫 3개월 동안 투자에 대한 미실현 손실은 주로 유동성이 부족한 시장으로 인해 ARS 가치의 감소로 인해 발생했으며, 일부는 이자율 하락과 관련된 미실현 이익으로 상쇄되었습니다. ARS는 변동금리 채무 증권입니다. 회사는 ARS에 대한 투자를 인정된 평가 기관으로부터 AAA/A-(또는 이와 동등한) 등급을 받은 증권으로 제한하고, 특정 발행자에 대한 신용 노출 금액을 제한합니다. 회사의 최초 투자 시점과 본 보고서 작성일 현재 모든 ARS는 회사의 투자 정책을 준수하고 있었습니다. 과거에는 경매 절차를 통해 투자자가 원할 경우 증권을 원가에 매도하여 즉시 유동성을 확보할 수 있었습니다. 이러한 증권의 유동성은 역사적으로 이러한 투자에 대한 이자율을 평균적으로 재설정하는 경매 프로세스를 통해 제공되었습니다.7 -35 날. 그러나 금융 언론에 보도된 바와 같이 신용 시장의 혼란은 이러한 유형의 증권에 대한 경매 시장에 부정적인 영향을 미쳤습니다. |
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단기 및 장기 투자(표)
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단기 및 장기 투자(표)
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3개월 종료 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2011년 12월 31일
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| 투자 일정 [항목] | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 계약 만기 연도별 고정 만기의 상각 비용 및 공정 가치 일정 |
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| 지속적으로 실현되지 않은 손실 포지션에 있었던 투자 일정 |
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단기투자 [회원]
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| 투자 일정 [항목] | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 단기 및 장기 투자 일정 |
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장기투자 [회원]
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| 투자 일정 [항목] | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 단기 및 장기 투자 일정 |
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단기 및 장기 투자 (단기 및 장기 투자 일정) (자세한 내용)
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단기 및 장기 투자 (단기 및 장기 투자 일정) (자세한 정보) (USD $)
달리 지정하지 않는 한 천 단위로 표시 |
2011년 12월 31일
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9월 30, 2011
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|---|---|---|
| 투자 일정 [항목] | ||
| 비용 또는 상각 비용 | $ 859,371 | |
| 공정가치 | 857,356 | |
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단기투자 [회원]
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| 투자 일정 [항목] | ||
| 비용 또는 상각 비용 | 298,882 | 325,623 |
| 총 미실현 이익 | 421 | 368 |
| 총 미실현 손실 | (254) | (225) |
| 공정가치 | 299,049 | 325,766 |
|
장기투자 [회원]
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| 투자 일정 [항목] | ||
| 비용 또는 상각 비용 | 560,489 | 472,224 |
| 총 미실현 이익 | 633 | 730 |
| 총 미실현 손실 | (2,815) | (2,751) |
| 공정가치 | 558,307 | 470,203 |
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예금증서[회원] | 장기투자[회원]
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| 투자 일정 [항목] | ||
| 비용 또는 상각 비용 | 3,573 | |
| 총 미실현 손실 | (24) | |
| 공정가치 | 3,549 | |
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기업채권 및 어음 [회원] | 단기투자 [회원]
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| 투자 일정 [항목] | ||
| 비용 또는 상각 비용 | 122,651 | 137,087 |
| 총 미실현 이익 | 281 | 251 |
| 총 미실현 손실 | (216) | (182) |
| 공정가치 | 122,716 | 137,156 |
|
기업채권 및 어음 [회원] | 장기투자 [회원]
|
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| 투자 일정 [항목] | ||
| 비용 또는 상각 비용 | 159,001 | 141,315 |
| 총 미실현 이익 | 346 | 415 |
| 총 미실현 손실 | (632) | (580) |
| 공정가치 | 158,715 | 141,150 |
|
지방채 및 어음 [회원] | 단기투자 [회원]
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| 투자 일정 [항목] | ||
| 비용 또는 상각 비용 | 86,540 | 82,687 |
| 총 미실현 이익 | 82 | 62 |
| 총 미실현 손실 | (38) | (34) |
| 공정가치 | 86,584 | 82,715 |
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지방채 및 어음 [회원] | 장기투자 [회원]
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| 투자 일정 [항목] | ||
| 비용 또는 상각 비용 | 22,320 | 30,575 |
| 총 미실현 이익 | 122 | 151 |
| 총 미실현 손실 | (3) | (12) |
| 공정가치 | 22,439 | 30,714 |
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경매율증권[회원] | 장기투자[회원]
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| 투자 일정 [항목] | ||
| 비용 또는 상각 비용 | 15,000 | 15,000 |
| 총 미실현 손실 | (1,936) | (1,990) |
| 공정가치 | 13,064 | 13,010 |
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우리를. 정부증권[회원] | 단기투자[회원]
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| 투자 일정 [항목] | ||
| 비용 또는 상각 비용 | 800 | 799 |
| 공정가치 | 800 | 799 |
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우리를. 정부기관증권 [회원] | 단기투자 [회원]
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| 투자 일정 [항목] | ||
| 비용 또는 상각 비용 | 88,891 | 105,050 |
| 총 미실현 이익 | 58 | 55 |
| 총 미실현 손실 | (9) | |
| 공정가치 | 88,949 | 105,096 |
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우리를. 정부기관증권 [회원] | 장기투자 [회원]
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| 투자 일정 [항목] | ||
| 비용 또는 상각 비용 | 360,595 | 285,334 |
| 총 미실현 이익 | 165 | 164 |
| 총 미실현 손실 | (220) | (169) |
| 공정가치 | $360,540 (360,540달러) | $ 285,329 |
단기 및 장기 투자(계약 만기 연도별 고정 만기의 상각 비용 및 공정 가치 일정)(세부 정보)
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단기 및 장기 투자(계약 연도별 고정 만기의 상각 비용 및 공정 가치 일정)(세부 정보)(USD $)
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2011년 12월 31일
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9월 30, 2011
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|---|---|---|
| 단기 및 장기 투자 [초록] | ||
| 비용 또는 상각 비용, 고정 만기, 1년 이하 | $298,882,000달러 | |
| 비용 또는 상각 비용, 고정 만기, 1년 이상 | 560,489,000 | |
| 비용 또는 상각 비용 | 859,371,000 | |
| 공정가치, 고정만기, 1년 이하 | 299,049,000 | |
| 공정가치, 고정만기, 1년 이상 | 558,307,000 | |
| 공정가치 | 857,356,000 | |
| 매도가능 고정만기부채의 비용 또는 상각비용가치 ARS | $ 15,000,000 | $ 15,000,000 |
단기 및 장기 투자(연속 미실현 손실 포지션에 있었던 투자 일정)(상세)
재고
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재고
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3개월 종료 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2011년 12월 31일
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| 재고 [초록] | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 재고 | 4. 재고 회사는 사전 구성된 하드웨어 플랫폼의 제조를 계약 제조업체에 아웃소싱하고, 이들은 각 제품을 회사 사양에 맞춰 조립합니다. 부품 부족에 대비하고 서비스 팀에 교체 부품을 제공하기 위해 회사는 특정 핵심 제품 부품을 제한된 수량으로 재고로 보유하고 있습니다. 회사는 주로 과거 사용량과 예상 수요에 따라 결정된 초과 재고와 폐기 재고를 기준으로 재고를 순 실현 가능 가치로 줄입니다. 재고는 하드웨어와 관련 구성품으로 구성되며, 원가 또는 시장 가격(선입선출법에 따라 결정) 중 낮은 가격으로 기록됩니다. 재고는 다음으로 구성됩니다(천 단위):
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약속과 우발 사태
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약속과 우발 사태
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3개월 종료 |
|---|---|
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2011년 12월 31일
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| 약속과 우발사태 [초록] | |
| 약속과 우발 사태 | 5. 약속과 우발 사태 보증 및 제품 보증 회사는 제품 판매를 원활하게 하기 위한 정상적인 업무 과정에서 고객, 리셀러, 임대인 및 회사와의 다른 거래 당사자를 포함한 다른 당사자에게 특정 사항과 관련하여 면책을 제공합니다. 회사는 진술이나 계약 위반으로 인해 발생하는 손실, 지적 재산권 침해 또는 특정 당사자를 상대로 제기된 기타 청구에 대해 상대방을 무해하게 보호하기로 동의했습니다. 이러한 계약은 손해배상 청구가 가능한 기간과 청구 금액을 제한할 수 있습니다. 회사는 임원 및 이사와 면책 계약을 체결하였으며, 회사 정관에는 회사 대리인에 대한 유사한 면책 의무가 명시되어 있습니다. 이전 보상 청구 내역이 제한적이고 각 계약에 관련된 사실과 상황이 독특하기 때문에 이러한 보상 계약에 따른 최대 잠재 금액을 결정하는 것은 불가능합니다. 회사는 서비스 계약이 없는 고객을 위해 1년 하드웨어 보증을 제공하며, 연간 단위로 추가 보증 범위를 구매할 수 있는 옵션도 제공합니다. 회사는 관련 재료비와 기술 지원 인건비를 기준으로 판매 원가에 보증 비용을 포함합니다. 2011년 12월 31일과 2010년 12월 31일 현재의 발생한 보증 비용은 중요하지 않습니다. 구매 약속 회사는 현재 자사 제품 생산을 위해 계약 제조업체 및 기타 공급업체와 계약을 맺고 있습니다. 1차 계약 제조업체와의 협정에 따라, 해당 제조업체는 회사가 제공한 누적 생산 예측에 따라 회사를 대신하여 부품 재고를 조달할 수 있습니다. 회사는 계약 제조업체가 예측에 따라 조달하는 구성품 재고를 구매할 의무가 있으며, 해당 리드 타임에 앞서 주문 취소 통지를 제공하지 않는 한 그렇습니다. 2011년 12월 31일 현재 회사는 약 $를 구매하기로 약속했습니다.12.5 다음 분기에는 이런 재고가 백만 개에 달할 것으로 예상됩니다. 법률 소송 절차 회사는 개별적으로 또는 전체적으로 회사의 사업, 운영 성과 또는 재무 상태에 중대한 부정적인 영향을 미칠 보류 중인 법적 절차에 대해 알지 못합니다. 회사는 앞으로 정상적인 업무 과정에서 발생하는 소송에 당사자가 될 수 있으며, 여기에는 타인의 지적 재산권을 침해했다는 주장이 포함됩니다. 이런 주장은 타당하지 않더라도 상당한 재정적, 경영적 자원의 지출을 초래할 수 있습니다. |
약속 및 우발 사태(세부 사항)
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약속 및 우발 사태(세부 정보)(USD $)
달리 지정하지 않는 한 백만 단위입니다. |
2011년 12월 31일
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|---|---|
| 약속과 우발사태 [초록] | |
| 계약 제조업체의 구매 의무 | $ 12.5 |
소득세
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소득세
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3개월 종료 |
|---|---|
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2011년 12월 31일
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| 소득세 [초록] | |
| 소득세 | 6. 소득세 유효세율은34.6 % 그리고32.4 2011년 12월 31일과 2010년 12월 31일로 종료된 3개월의 각각 %입니다. 실효세율의 증가는 주로 2010년 12월 17일 연구 활동 증가에 대한 미국 연방 세액 공제가 부활한 데 따른 것입니다. 또한, 2011년 12월 31일을 기준으로, 연구 활동 증가에 대한 미국 연방 세액 공제가 만료되었습니다. 이러한 복직은 2010년 12월 31일로 종료된 3개월 동안의 유효 세율에 반영되었습니다. 2011년 12월 31일 현재 회사는 약 $로 분류되었습니다.5.7 인식되지 않은 세금 부채는 백만 달러에 달하며, 이는 비유동 부채입니다. 회사의 불확실한 세금 혜택에 대한 기존 부채는 주로 소멸시효 만료로 인해 향후 12개월 이내에 변경될 가능성이 상당히 있습니다. 현재 회사는 이러한 혜택에 대한 잠재적 변화 범위를 합리적으로 추정할 수 없습니다. 회사는 불확실한 세무 상황에 대해 이자와, 해당되는 경우 과징금을 인정합니다. 이 이자와 과태료 비용은 소득세 비용의 구성 요소가 됩니다. 2011년 12월 31일로 종료된 3개월 동안 회사는 인정되지 않은 세무상 이익에 대한 부채와 관련하여 미미한 금액의 이자 비용을 누적했습니다. 인정되지 않은 모든 세금상의 혜택이 인정되면 실효세율에 영향을 미칠 것입니다. 회사와 그 자회사는 미국 연방 소득세뿐 아니라 여러 주와 외국 관할권의 소득세도 부과받습니다. 회사는 2007년 9월 30일까지의 회계연도에 대한 모든 미국 연방 소득세 문제를 마무리했습니다. F5 Networks, Inc.의 전액 출자 자회사가 있는 주요 관할권에서는 소득세 신고가 필요합니다. 해당 국가로는 영국, 일본, 호주, 독일이 있습니다. 현지 세무 당국이 검토를 위해 가장 이른 기간을 정한 나라는 영국과 일본의 경우 2010년 회계연도이고, 호주와 독일의 경우 2007년입니다. 다음 4개 회계분기 안에, 다양한 주에서 제출된 2007년과 2008년 회계연도 종료 세금 신고서와 2008년 회계연도 종료 연방 소득세 신고서에 대한 소멸시효가 마감되기 시작할 것입니다. |
소득세(상세)
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소득세(상세) (USD $)
달리 지정하지 않는 한 백만 단위입니다. |
3개월 종료 | |
|---|---|---|
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2011년 12월 31일
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2010년 12월 31일
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| 소득세 [초록] | ||
| 유효세율 | 34.60% | 32.40% |
| 인식되지 않은 세금 부채 | $ 5.7 | |
지리적 판매 및 주요 고객
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지리적 판매 및 주요 고객
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3개월 종료 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2011년 12월 31일
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| 지리적 판매 및 주요 고객 [초록] | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 지리적 판매 및 주요 고객 | 7. 지리적 판매 및 주요 고객 운영 부문이란 기업의 구성요소로서 별도의 재무 정보를 이용할 수 있고 최고운영의사결정자 또는 의사 결정 그룹이 자원 배분 방법과 성과 평가를 결정할 때 정기적으로 이를 평가하는 것을 말합니다. 회사는 4개 주요 지역에서 사업을 수행합니다. 즉, 아메리카(주로 미국), 유럽, 중동 및 아프리카(EMEA), 일본, 아시아 태평양 지역(APAC)입니다. 회사의 최고운영의사결정 그룹은 통합기준으로 제시되는 재무정보와 지역별 매출에 관한 정보를 검토합니다. 회사의 해외 사무소는 판매, 마케팅 및 지원 활동을 수행합니다. 수익은 고객의 위치에 따라 지리적 위치에 따라 부여됩니다. 회사의 자산은 주로 미국에 위치하고 있으며, 특정 지역에 배정되어 있지 않습니다. 따라서 지리적 정보는 순수익에 대해서만 표시됩니다. 다음은 지역별 매출(천 달러)입니다.
회사 제품의 전 세계 유통업체 2곳이 다음을 차지했습니다.31.6 2011년 12월 31일로 종료된 3개월 동안의 총 순수익의 %. 전 세계 1개 유통업체가 참여했습니다.18.8 2010년 12월 31일로 종료된 3개월 동안의 총 순수익의 %. 전 세계 1개 유통업체가 참여했습니다.15.6 2011년 12월 31일 현재 회사의 미수금의 %입니다. 전 세계 1개 유통업체가 참여했습니다.16.9 2010년 12월 31일 현재 회사의 미수금의 %입니다. 다른 유통업체는 그 이상을 차지하지 않았습니다.10 순수익 또는 매출금 총액의 %. |
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지리적 판매 및 주요 고객(표)
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지리적 판매 및 주요 고객(표)
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3개월 종료 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2011년 12월 31일
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| 지리적 판매 및 주요 고객 [초록] | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 지역별 수익 일정 |
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지리적 판매 및 주요 고객(지리적 지역별 매출 일정)(세부 정보)
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지리적 판매 및 주요 고객(지리적 지역별 매출 일정)(세부 정보)(USD $)
달리 지정하지 않는 한 천 단위로 표시 |
3개월 종료 | |
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2011년 12월 31일
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2010년 12월 31일
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| 세그먼트 보고 정보[라인 항목] | ||
| 매출 수익, 순 | $322,432 (322,432달러) | $ 268,934 |
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아메리카 [회원]
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| 세그먼트 보고 정보[라인 항목] | ||
| 매출 수익, 순 | 189,708 | 157,919 |
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EMEA [회원]
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| 세그먼트 보고 정보[라인 항목] | ||
| 매출 수익, 순 | 68,072 | 59,705 |
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일본 [회원]
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| 세그먼트 보고 정보[라인 항목] | ||
| 매출 수익, 순 | 20,202 | 16,561 |
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아시아 태평양 [회원]
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| 세그먼트 보고 정보[라인 항목] | ||
| 매출 수익, 순 | $44,450 | $ 34,749 |
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전세계 유통업체 1 [회원]
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| 세그먼트 보고 정보[라인 항목] | ||
| 전 세계 유통업체의 순수익(백분율) | 18.80% | |
| 전 세계 유통업체가 미수금의 비율을 차지했습니다. | 15.60% | 16.90% |
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전세계 유통업체 2 [회원]
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| 세그먼트 보고 정보[라인 항목] | ||
| 전 세계 유통업체의 순수익(백분율) | 31.60% | |
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전세계 유통업체 3 [회원]
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| 세그먼트 보고 정보[라인 항목] | ||
| 기타 유통업체의 순수익 및 미수금에 대한 최대 백분율 | 10.00% | |